161. Annak biztosítása érdekében, hogy a belső ellenő rzési funkciók megfeleljenek a függetlenségi …

Annak biztosítása érdekében, hogy a belső ellenő rzési funkciók megfeleljenek a függetlenségi követelményeknek⁵¹ , az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a kérelem dokumentumai alapján a tervek szerint:

• (a) munkatársaik nem végeznek az olyan tevékenységek körébe tartozó operatív feladatot, amelyek et a belsőkontroll - funkciónak kell nyomon követnie és ellenőriznie;
• (b) szervezetileg külön vannak választva azoktól a tevékenységektől, amelyeket nyomon kell követniük és ellenőrizniük kell;
• (c) a vezető testület tagjainak az intézmény tekintetében fennálló általános felelőssége ellenére a belső kontroll funkció vezetője nem rendelhető alá olyan személynek, aki azoknak a tevékenységeknek az irányításáért felel, amelyeket a belső kontroll funkció nyomon követ és ellenőriz;
• (d) a belső kontroll funkció munkatársainak javadalmazása nem kötődhet azon tevékenységek teljesítményéhez, amelyeket a belső kontroll funkció nyomon követ és ellenőriz, és amelyek más módon veszélyeztethetik az objektivitásukat.

⁵¹ Lásd az EBH belső irányításról szóló iránymutatásának 175. bekezdését.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/