Bilag II — Detaljeringsmatrix for IRRBB-opgørelse

Institutterne bør som minimum anvende det detaljeringsniveau i deres risiko opgørelser, der fremgår af tabellen nedenfor, svarende til deres kategorisering i SREP-retningslinjerne. Hvis kompleksiteten eller omfanget af instituttets forretningsmodel er betydelig, bør instituttet, uanset dets størrelse, anvende og implementere de risikoforanstaltninger, der svarer til instituttets specifikke forretningsmodel, og på passende vis tage højde for alle følsomheder. Alle væsentlige følsomheder over for renteændringer bør tages i betragtning, herunder følsomhed over for antagelser om adfærd.

Institutter, der tilbyder finansielle produkter med indbyggede optionaliteter, bør anvende opgørelsesmetoder, som tager tilstrækkelig højde for optionernes afhængighed af renteændringer. Institutter med produkter, der indebærer adfærdsmæssige optionaliteter i forhold til kunder, bør anvende passende betingede pengestrømsmodelleringsmetoder til kvantificering af IRRBB over for de ændringer i kundeadfærden, der kan opstå i forskellige rentestressscenarier.

De fire kategorier, der er nævnt nedenfor, afspejler den kategorisering af institutter, der er fastlagt i EBA's SREP-retningslinjer. De forskellige kategorier afspejler forskellige størrelse, struktur og type, omfang og kompleksitet af institutternes aktiviteter, med kategori 1 svarende til de mest avancerede institutter.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/