Prilog II. – Matrica sofisticiranosti za mjerenje IRRBB - a

Institucije bi u svojim mjerama rizika trebale primjenjivati barem razinu sofisticiranosti prikazanu u tablici u nastavku koja odgovara njihovoj kategorizaciji u skladu sa Smjernicama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP). Ako su složenost ili opseg poslovnog modela institucije značajni, institucija bi trebala, neovisno o svojoj veličini, primjenjivati i provoditi mjere rizika koje odgovaraju njezinu konkretnom poslovnom modelu te na odgovarajući način obuhvaćaju sve osjetljivosti. Sve značajne osjetljivosti na promjene kamatnih stopa trebale bi biti obuhvaćene na odgovarajući način, uključujući osjetljivost na bihevioralne pretpostavke.

Institucije koje nude financijske proizvode koji sadržavaju stavke s ugrađenom opcijom trebale bi upotrebljavati sustave mjerenja kojima se na odgovarajući način može obuhvatiti ovisnost opcija o promjenama kamatnih stopa. Institucije s proizvodima koji klijentima pružaju bihevioralne stavke s ugrađenom opcijom trebale bi primijeniti odgovarajuće pristupe modeliranja uvjetovanih novčanih tokova pri kvantificiranju IRRBB - a s obzirom na promjene u ponašanju klijenata koje bi se mogle pojaviti u različitim scenarijima stresa kamatnih stopa.

Četiri kategorije u tablici sofisticiranosti u nastavku obuhvaćaju kategorizaciju institucija utvrđenu u Smjernicama EBA - e za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP). Različite kategorije

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/