Allegato II. Matrice di sofisticazione per la misurazione dell’IRRBB

Gli enti dovrebbero quanto meno applicare alle proprie misure di rischio il livello di sofisticazione indicato nella tabella sottostante corrispondente alla propria categoria di appartenenza ai sensi degli orientamenti SREP. Laddove la complessità o l’ambito di applicazione del modello di business di un ente siano significativi, tale ente dovrebbe, a dispetto delle sue dimensioni, applicare e attuare misure di rischio corrispondenti al suo modello di business specifico e rilevare adeguatamente tutte le sensibilità. Tutte le sensibilità rilevanti alle variazioni dei tassi di interesse dovrebbero essere adeguatamente individuate, inclusa la sensibilità alle ipotesi comportamentali.

Gli enti che offrono prodotti finanziari con opzioni integrate dovrebbero utilizzare sistemi di misurazione in grado di rilevare in modo adeguato il rapporto di dipendenza delle opzioni alle variazioni dei tassi di interesse. Gli enti con prodotti che offrono opzioni comportamentali ai clienti dovrebbero utilizzare adeguati approcci di modellizzazione condizionale dei flussi di cassa per quantificare l’IRRBB rispetto ai cambiamenti nel comportamento dei clienti che potrebbero verificarsi in diversi scenari di stress dei tassi di interesse.

Le quattro categorie indicate nella tabella di sofisticazione riportata di seguito riflettono la classificazione degli enti di cui agli orientamenti SREP dell’ABE. Le diverse categorie riflettono diverse dimensioni, struttura e natura, portata e complessità delle attività degli enti; la categoria 1 corrisponde agli enti più sofisticati. Modellizzazione e metrica Aspettative di supervisione indicative sulla metrica e sulla modellizzazione dell’IRRBB a seconda della

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/