Priloga II – Matrika kompleksnosti za merjenje IRRBB

Institucije bi morale pri svojih merah tveganja uporabljati vsaj raven kompleksnosti iz spodnje

kompleksnosti ali obsežnega poslovnega modela institucije bi morala institucija ne glede na svojo velikost uporabljati in izvajati mere tveganja, ki ustrezajo njenemu specifičnemu poslovnemu modelu in ustrezno zajamejo vse občutljivosti. Vse pomembne občutljivosti na spremembe obrestnih mer, vključno z občutljivostjo na vedenjske predpostavke, bi bilo treba ustrezno zajeti.

Institucije, ki ponujajo finančne produkte z vgrajenimi opcijami, bi morale uporabiti sisteme merjenja, s katerimi se lahko ustrezno zajame odvisnost opcij od sprememb obrestne mere. Institucije s produkti, ki strankam zagotavljajo vedenjsko opcionalnost, bi morale uporabljati ustrezne pogojne pristope modeliranja denarnih tokov, da količinsko opredelijo IRRBB glede na spremembe vedenja strank, do katerih lahko pride v različnih scenarijih stresa na področju obrestnih mer.

Štiri kategorije iz spodnje tabele kompleksnosti odražajo kategorizacijo institucij iz smernic EBA o SREP. Različne kategorije odražajo različno velikost, strukturo in naravo, obseg in kompleksnost dejavnosti institucij, pri čemer kategorija 1 ustreza najkompleksnejšim institucijam.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/