7.2. Προσδιορισμός της κεφαλαιακής απαίτησης του Πυλώνα 2 για κινδύνους άλλους από τον κίνδυνο υπερβολικής μόχλευσης (P2R)

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν P2R για κινδύνους άλλους από τον κίνδυνο υπερβολικής μόχλευσης, όταν εντοπίζουν οποιαδήποτε από τις καταστάσεις που αναφέρονται στο άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ για ένα ίδρυμα, συμπεριλαμβανομένων ιδίως:

• α. του κινδύνου μη αναμενόμενων ζημιών και αναμενόμενων ζημιών που δεν καλύπτονται επαρκώς από προβλέψεις, κατά τη διάρκεια δωδεκάμηνης περιόδου (εκτός εάν ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 καθορίζει απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για διαφορετική περίοδο), τις οποίες αντιμετωπίζουν μεμονωμένα ιδρύματα λόγω των δραστηριοτήτων τους, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που αντικατοπτρίζουν τον αντίκτυπο ορισμένων οικονομικών εξελίξεων και εξελίξεων της αγοράς·
• β. ελλείψεων του υποδείγματος που χρησιμοποιείται στις εσωτερικές προσεγγίσεις για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων («ελλείψεις ρυθμιστικού υποδείγματος»), όπως αξιολογούνται στο πλαίσιο του άρθρου 101 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, εξαιρουμένων εκείνων που καλύπτονται ήδη από το γεγονός ότι το συγκεκριμένο ίδρυμα υπόκειται στο κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με το άρθρο 92 του κανονισμού 575/2013·
• γ. ελλείψεων στην εσωτερική διακυβέρνηση, συμπεριλαμβανομένων των ρυθμίσεων εσωτερικού ελέγχου και άλλων ελλείψεων, καθώς και κινδύνων που απορρέουν από το επιχειρηματικό μοντέλο του ιδρύματος, οι οποίοι εντοπίστηκαν κατόπιν της αξιολόγησης κινδύνου που περιγράφεται στους τίτλους 4 έως 6, εφόσον άλλα εποπτικά μέτρα δεν έχουν αποδειχθεί αποτελεσματικά ή κρίθηκαν ανεπαρκή για την αντιμετώπιση των ελλείψεων που έχουν εντοπιστεί.

7.2.1. Καθορισμός των πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη μη αναμενόμενων ζημιών

Κατά τον καθορισμό των P2R για τον κίνδυνο μη αναμενόμενων ζημιών σύμφωνα με το στοιχείο α) της επόμενης παραγράφου, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν κάθε είδος κινδύνου που ενδέχεται να διακυβεύσει την κεφαλαιακή θέση του ιδρύματος. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν τις P2R για την κάλυψη του κινδύνου μη αναμενόμενων ζημιών, προσδιορίζοντας το κεφάλαιο που θεωρείται επαρκές για την κάλυψη του είδους του κινδύνου και αφαιρώντας το σχετικό μέρος των P1R.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να προσδιορίζουν, ανά κίνδυνο, τα ποσά κεφαλαίου που θεωρούνται επαρκή, εντοπίζοντας, αξιολογώντας και ποσοτικοποιώντας τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται το ίδρυμα, και να λαμβάνουν υπόψη το πλήρες προφίλ κινδύνου του ιδρύματος. Ο προσδιορισμός των ποσών κεφαλαίου που θεωρούνται επαρκή πρέπει να περιλαμβάνει:

• α. τους ειδικούς κινδύνους για κάθε μεμονωμένο ίδρυμα ή στοιχεία κινδύνων που δεν καλύπτονται από τις P1R·
• β. τους ειδικούς κινδύνους για κάθε μεμονωμένο ίδρυμα ή στοιχεία τέτοιων κινδύνων που δεν καλύπτονται επαρκώς από τις P1R.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι το ποσό του κεφαλαίου που θεωρείται επαρκές για την κάλυψη κάθε κινδύνου που προσδιορίζεται σύμφωνα με τα άρθρα 79 έως 85 και 87α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ δεν είναι χαμηλότερο από το σχετικό μέρος των P1R που καλύπτει τον εν λόγω κίνδυνο. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις όπου ο ουσιαστικός διαχωρισμός του ποσού κεφαλαίου που θεωρείται επαρκές ανά κίνδυνο αποτελεί υπερβολική επιβάρυνση, ιδίως για μικρά ιδρύματα, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συμμορφώνονται προς την πρώτη πρόταση της παρούσας παραγράφου καταβάλλοντας κάθε δυνατή προσπάθεια και χρησιμοποιώντας τους υπολογισμούς της ΔΑΕΕΚ, την εποπτική κρίση και άλλες πηγές πληροφοριών.

Κατά τον προσδιορισμό, την αξιολόγηση και την ποσοτικοποίηση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται το ίδρυμα, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να βασίζονται στις ακόλουθες πηγές πληροφοριών:

• α. την ΔΑΕΕΚ και τα αποτελέσματα της αξιολόγησής της από την αρμόδια αρχή, συμπεριλαμβανομένων των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ, εφόσον κρίνεται αξιόπιστη ή μερικώς αξιόπιστη σύμφωνα με τις παραγράφους 306 έως 308;
• β. τις εποπτικές αναφορές·
• γ. το αποτέλεσμα της εποπτικής αξιολόγησης, συμπεριλαμβανομένων τυχόν σχετικών προηγούμενων εποπτικών δραστηριοτήτων, και της συγκριτικής αξιολόγησης, καθώς και άλλα συναφή στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προκύπτουν από την αλληλεπίδραση και τον διάλογο με το ίδρυμα.

Η ΔΑΕΕΚ και τα αποτελέσματα της αξιολόγησής της πρέπει να λαμβάνονται υπόψη από τις αρμόδιες αρχές ως μία από τις βασικές παραμέτρους για τον προσδιορισμό και την αξιολόγηση των κινδύνων που αφορούν το ίδρυμα. Ο προσδιορισμός του ποσού του κεφαλαίου που θεωρείται επαρκές και των P2R ανά κίνδυνο πρέπει να λαμβάνει υπόψη τους υπολογισμούς της ΔΑΕΕΚ, εάν κρίνεται αξιόπιστη ή μερικώς αξιόπιστη , καθώς και τα αποτελέσματα της εποπτικής συγκριτικής αξιολόγησης και άλλα σχετικά στοιχεία, κατά περίπτωση, συμπεριλαμβανομένης της εποπτικής κρίσης.

Για τους σκοπούς του άρθρου 98 παράγραφος 1 στοιχείο στ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και τον καθορισμό των P2R, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν και να εξετάζουν τις επιπτώσεις της διαφοροποίησης που προκύπτουν από γεωγραφικούς, κλαδικούς ή άλλους παράγοντες εντός κάθε κατηγορίας σημαντικού κινδύνου (διαφοροποίηση εντός κινδύνου). Για κάθε κίνδυνο κεφαλαίου που καλύπτεται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι εν λόγω επιπτώσεις διαφοροποίησης δεν πρέπει να μειώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με το άρθρο 92 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Ωστόσο, η διαφοροποίηση μεταξύ κινδύνων διαφορετικών κατηγοριών, συμπεριλαμβανομένων όσων καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (διαφοροποίηση μεταξύ κινδύνων) δεν πρέπει να θεωρείται μέρος του καθορισμού των P2R.

Υπολογισμοί της ΔΑΕΕΚ

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την αξιοπιστία των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ εκτιμώντας το κατά πόσον είναι:

• α. αναλυτικοί: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να επιτρέπουν την ανάλυση των υπολογισμών ανά κατηγορία κινδύνου, παρά να παρουσιάζουν έναν ενιαίο υπολογισμό (οικονομικού κεφαλαίου) ο οποίος καλύπτει όλους τους κινδύνους·
• β. αξιόπιστοι: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες που χρησιμοποιήθηκαν πρέπει να καλύπτουν αποδεδειγμένα τον κίνδυνο που επιδιώκουν να αντιμετωπίσουν (π.χ. ο υπολογισμός του κινδύνου συγκέντρωσης πρέπει να χρησιμοποιεί κατάλληλες αναλύσεις ανά τομέα οι οποίες αντικατοπτρίζουν τις πραγματικές συσχετίσεις και τις συνθέσεις του δανειακού χαρτοφυλακίου) και πρέπει να είναι επαρκώς ισχυροί, σταθεροί, ευαίσθητοι στον κίνδυνο και συντηρητικοί ώστε να ποσοτικοποιούν επαρκώς τις ζημίες που συνδέονται με τους κινδύνους. Οι εν λόγω υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να συνάδουν με τις στρατηγικές διαδικασίες των ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης για ανάληψη κινδύνων·
• γ. κατανοητοί: οι υποκείμενοι παράγοντες και οι βασικές παραδοχές των υπολογισμών/μεθοδολογιών πρέπει να προσδιορίζονται με σαφήνεια. Ένας υπολογισμός με τη μέθοδο του «μαύρου κουτιού» δεν πρέπει να γίνεται αποδεκτός. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι το ίδρυμα παρέχει επεξήγηση των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται, συμπεριλαμβανομένων τουλάχιστον του χρονικού ορίζοντα, των επιπέδων εμπιστοσύνης, των παραδοχών συσχέτισης, των βασικών παραμέτρων, των πλέον εσφαλμένων τομέων των μοντέλων που χρησιμοποιούνται, και του τρόπου με τον οποίο αυτοί λαμβάνονται υπόψη και διορθώνονται στον τελικό υπολογισμό της ΔΑΕΕΚ·
• δ. συγκρίσιμοι: οι υπολογισμοί/μεθοδολογίες πρέπει να αναφέρουν σαφώς τις βασικές παραδοχές όσον αφορά το συνολικό επίπεδο συντηρητισμού, τις περιόδους διακράτησης/τους ορίζοντες κινδύνου και τα επίπεδα εμπιστοσύνης (ή ισοδύναμη μέτρηση), προκειμένου να καταστεί δυνατή η προσαρμογή που μπορεί να ζητηθεί ή να τεθεί σε εφαρμογή από τις αρμόδιες αρχές προκειμένου να διευκολυνθεί η συγκρισιμότητα με τα ομοειδή ιδρύματα και η εποπτική συγκριτική αξιολόγηση.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει επίσης να αξιολογούν την αξιοπιστία των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ, συγκρίνοντάς τους με το αποτέλεσμα των εποπτικών συγκριτικών αξιολογήσεων για τους ίδιους κινδύνους, και άλλα συναφή δεδομένα.

Ο υπολογισμός της ΔΑΕΕΚ πρέπει να θεωρείται εν μέρει αξιόπιστος όταν, παρά το γεγονός ότι δεν πληροί όλα τα κριτήρια της παραγράφου 306, εξακολουθεί να εμφανίζεται επαρκώς αξιόπιστος, αν και κάτι τέτοιο πρέπει να συμβαίνει σε εξαιρετικές περιπτώσεις και να συνοδεύεται από ενέργειες για τη βελτίωση των ελλείψεων που εντοπίζονται στον υπολογισμό της ΔΑΕΕΚ.

Εποπτικοί δείκτες συγκριτικής αξιολόγησης και άλλα συναφή δεδομένα

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αναπτύξουν και να εφαρμόσουν εποπτικούς δείκτες συγκριτικής αξιολόγησης για κάθε συγκεκριμένο κίνδυνο ως μέσο ελέγχου των υπολογισμών της ΔΑΕΕΚ για τους εν λόγω σημαντικούς κινδύνους, ή για στοιχεία τέτοιων κινδύνων, που δεν καλύπτονται ή δεν καλύπτονται επαρκώς από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή για την περαιτέρω στήριξη του καθορισμού των P2R ανά επιμέρους κίνδυνο, ιδιαίτερα όταν οι υπολογισμοί της ΔΑΕΕΚ για τους εν λόγω σημαντικούς κινδύνους, ή για τα στοιχεία τέτοιων κινδύνων, θεωρούνται αναξιόπιστοι ή δεν είναι διαθέσιμοι.

Οι εποπτικοί δείκτες συγκριτικής αξιολόγησης πρέπει να αναπτύσσονται για να παρέχουν ένα συνετό, συνεπές (δηλαδή, κατά περίπτωση, βαθμονομημένο σε ισοδύναμες περιόδους διακράτησης/χρονικούς ορίζοντες του κινδύνου και επίπεδα εμπιστοσύνης όπως προβλέπεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013), διαφανές και συγκρίσιμο μέτρο με το οποίο υπολογίζονται και συγκρίνονται μεταξύ των ιδρυμάτων τα κεφάλαια που θεωρούνται κατάλληλα για έναν δεδομένο κίνδυνο.

Κατά την εφαρμογή εποπτικής συγκριτικής αξιολόγησης , οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν το επιχειρηματικό μοντέλο των ιδρυμάτων και, στον βαθμό που κρίνεται σκόπιμο, να τους συμπληρώνουν με την εφαρμογή εποπτικής κρίσης ώστε να λαμβάνονται υπόψη ειδικοί ανά επιχειρηματικό μοντέλο και ανά ίδρυμα παράγοντες.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να χρησιμοποιούν άλλα συναφή δεδομένα για να στηρίζουν τον καθορισμό των P2R ανά κίνδυνο. Άλλα συναφή δεδομένα μπορούν να περιλαμβάνουν τα αποτελέσματα των αξιολογήσεων κινδύνου (σύμφωνα με τα κριτήρια που ορίζονται στον τίτλο 6), συγκρίσεις μεταξύ ομάδων ομοειδών επιχειρήσεων, συμπεριλαμβανομένης(-ων) της αναφοράς/των αναφορών και των εποπτικών δεικτών αναφοράς που εκδίδονται από την ΕΑΤ.

Τα άλλα συναφή δεδομένα πρέπει να παρακινούν την αρμόδια αρχή να επανεκτιμήσει την καταλληλότητα/αξιοπιστία της ΔΑΕΕΚ/της εποπτικής συγκριτικής αξιολόγησης για συγκεκριμένο κίνδυνο ή/και να προσαρμόσει το αποτέλεσμα, όταν υφίστανται αμφιβολίες σχετικά με την ακρίβειά του.

Για να διασφαλίζεται η συνέπεια κατά τον καθορισμό των P2R, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συγκρίνουν αποτελέσματα άλλων ομοειδών ιδρυμάτων που έχουν καθοριστεί για την ανάλυση κινδύνων κεφαλαίου, όπως ορίζεται στον τίτλο 6.

Όταν οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη εποπτική συγκριτική αξιολόγηση και άλλα συναφή στοιχεία για τον προσδιορισμό των P2R, στο πλαίσιο του διαλόγου με το ίδρυμα, πρέπει να εξηγούν το σκεπτικό και τις γενικές αρχές στις οποίες βασίζονται τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται.

7.2.2. Καθορισμός ιδίων κεφαλαίων ή άλλων μέτρων για την κάλυψη των ελλείψεων του ρυθμιστικού υποδείγματος που δεν καλύπτονται από το γεγονός ότι ένα ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων

Εάν, στο πλαίσιο επανεξέτασης των προσεγγίσεων εσωτερικών διαβαθμίσεων για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων, οι αρμόδιες αρχές εντοπίσουν ελλείψεις στα υποδείγματα που θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε υποεκτίμηση των P1R, πρέπει να προσδιορίζουν τις P2R μόνον εφόσον αυτό κριθεί πιο κατάλληλο από άλλα εποπτικά μέτρα. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν τις P2R για την κάλυψη των ακόλουθων ελλείψεων:

• α. όταν δεν είναι δυνατόν να αντιμετωπιστούν στο πλαίσιο των P1R μέσω άλλων εποπτικών μέτρων, όπως η απαίτηση από τα ιδρύματα να προσαρμόσουν τα μοντέλα τους ή να εφαρμόσουν κατάλληλο περιθώριο συντηρητισμού στις εκτιμήσεις τους·
• β. συνεκτιμώντας το κατά πόσον το ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με το άρθρο 92 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση, προβαίνοντας στις ενέργειες που αναλύονται στην επόμενη παράγραφο.

Οι εν λόγω P2R πρέπει να καθορίζονται μόνον ως προσωρινό μέτρο, στο πλαίσιο αντιμετώπισης των ελλείψεων.

Όταν ένα ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων, όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές πρέπει:

• α. να διασφαλίζουν ότι το ονομαστικό ποσό των P2R δεν αυξάνεται αυτόματα ως αποτέλεσμα του ότι το ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων («προσωρινό ανώτατο όριο»), σύμφωνα με το άρθρο 104α παράγραφος 6 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Για τον σκοπό αυτό, το εφαρμοστέο ποσοστό των P2R που έχουν προηγουμένως κοινοποιηθεί στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με τον τελευταίο κύκλο ΔΕΕΑ θα εφαρμοστεί στο συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο χωρίς εφαρμογή του κατώτατου ορίου του ιδρύματος (U-TREA), όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Η προσέγγιση αυτή θα παραμείνει σε ισχύ έως τη διενέργεια της επανεξέτασης που περιγράφεται στο στοιχείο β)·
• β. να επανεξετάζουν χωρίς καθυστέρηση, και το αργότερο έως την ημερομηνία λήξης της επόμενης ΔΕΕΑ, τις P2R που έχουν επιβληθεί στο ίδρυμα σύμφωνα με το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Στο πλαίσιο αυτής της επανεξέτασης, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει:
• i. να αφαιρούν κάθε μέρος των P2R που μπορεί να καλύπτει ελλείψεις από τη χρήση εσωτερικών υποδειγμάτων για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που καλύπτονται ήδη από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων, προκειμένου να εξαλείψουν τις τυχόν πιθανές επιπτώσεις διπλής μέτρησης·
• ii. να εξετάζουν αν υπάρχουν αριθμητικές επιπτώσεις (δηλαδή όταν η αύξηση του ονομαστικού ποσού των P2R δεν οφείλεται σε αύξηση του κινδύνου, αλλά προκύπτει από το ότι οι P2R εκφράζονται ως ποσοστό του Συνολικού Ποσού Ανοίγματος σε Κίνδυνο) στο ονομαστικό ποσό TREA που προκύπτει από την αυτόματη αύξηση του TREA λόγω του γεγονότος ότι το ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων, και να τις απαλείφουν κατά περίπτωση·
• γ. να κοινοποιούν στα ιδρύματα τις εφαρμοστέες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων μετά την επανεξέταση που αναφέρεται στο στοιχείο β), δίνοντας έμφαση, ιδίως, σε τυχόν ευρήματα που σχετίζονται με στοιχεία διπλής μέτρησης. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν επίσης να απαιτήσουν από τα ιδρύματα να γνωστοποιούν, στο πλαίσιο της υποβολής αναφορών του Πυλώνα 3, τον αντίκτυπο είτε του προσωρινού ανώτατου ορίου είτε της επανεξέτασης της διπλής μέτρησης –ανάλογα με το ποιο μέτρο είναι εφαρμοστέο κατά την ημερομηνία αναφοράς– στις αναφερόμενες P2R.

Για τους σκοπούς της προηγούμενης παραγράφου, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ενθαρρύνουν τα ιδρύματα να τις ενημερώνουν σε πρώιμο στάδιο όταν προβλέπουν (με βάση εκτιμήσεις) ότι ενδέχεται να δεσμευτούν από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων. Σκοπός είναι να διευκολυνθεί, στο μέτρο του δυνατού, ο έλεγχος των στοιχείων διπλής μέτρησης που περιγράφονται στην προηγούμενη παράγραφο.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διενεργούν την επανεξέταση που περιγράφεται στην παράγραφο 317 κατά τη στιγμή που ένα ίδρυμα δεσμεύεται για πρώτη φορά από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων. Μετά την περάτωση αυτής της επανεξέτασης, το προσωρινό ανώτατο όριο για τις P2R δεν ισχύει και οι P2R που γνωστοποιούνται από τις αρμόδιες αρχές εφαρμόζονται στο TREA που προκύπτει με την εφαρμογή του κατώτατου ορίου. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το γεγονός ότι, εφόσον ένα ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων, δεν επιβάλλονται πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που θα συνεπάγονταν διπλή καταμέτρηση των κινδύνων οι οποίοι καλύπτονται ήδη πλήρως από το γεγονός ότι το ίδρυμα δεσμεύεται από το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων, σύμφωνα με το άρθρο 104α παράγραφος 8 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και με την παράγραφο 294.

7.2.3. Καθορισμός ιδίων κεφαλαίων ή άλλων μέτρων για την κάλυψη άλλων ελλείψεων

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν τις P2R ώστε να καλύπτονται οι ελλείψεις που εντοπίστηκαν στο πλαίσιο της αξιολόγησης κινδύνου που περιγράφεται στους τίτλους 4 έως 6, εφόσον άλλα εποπτικά μέτρα δεν αποδείχθηκαν αποτελεσματικά ή κρίθηκαν ανεπαρκή για την αντιμετώπιση των ελλείψεων που έχουν εντοπιστεί. Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ορίζουν τις εν λόγω πρόσθετες P2R μόνο ως προσωρινό μέτρο, ενόσω αντιμετωπίζονται οι ελλείψεις.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ορίζουν P2R μόνο για την κάλυψη του κινδύνου χρηματοδότησης –ο οποίος εντοπίζεται μετά από την αξιολόγηση κινδύνων που αναφέρεται στον τίτλο 8– όταν κάτι τέτοιο θεωρείται περισσότερο ενδεδειγμένο από άλλα εποπτικά μέσα.

Σε περίπτωση που ένα ίδρυμα επανειλημμένα αδυνατεί να καθορίσει ή να διατηρήσει επαρκές επίπεδο ιδίων κεφαλαίων για την κάλυψη των P2G, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν P2R για την κάλυψη του εν λόγω πρόσθετου κινδύνου το αργότερο δύο χρόνια μετά την παραβίαση της καθοδήγησης. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να αναβάλουν την εν λόγω απόφαση όταν επιτρέπουν στα ιδρύματα να λειτουργούν κάτω από το επίπεδο καθοδήγησης λόγω οικονομικών συνθηκών ή συνθηκών της αγοράς ή ειδικών συνθηκών ανά ίδρυμα, σύμφωνα με τις παραγράφους 452 και 453.

7.2.4. Προσδιορισμός της σύνθεσης των κεφαλαιακών απαιτήσεων του Πυλώνα 2

Εφόσον κρίνεται αναγκαίο και λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές περιστάσεις του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να αποφασίσουν να απαιτήσουν από το ίδρυμα να καλύψει τις P2R με υψηλότερη ποιότητα κεφαλαίου από εκείνη που αναφέρεται στο άρθρο 104α παράγραφος 4 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ⁴² . Η απόφαση αυτή πρέπει να αιτιολογείται με σαφήνεια, επισημαίνοντας τις ειδικές περιστάσεις που οδήγησαν στη λήψη της. Στις αιτιολογήσεις τους, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να παραπέμπουν σε στοιχεία όπως:

• a. την ειδική φύση του ιδρύματος, τη μετοχική δομή του και, κατά περίπτωση, τη διάρθρωση του ομίλου, η οποία ενδέχεται να επηρεάσει τη δυνατότητα άντλησης κεφαλαίων·
• b. την ειδική φύση των κινδύνων που αντιμετωπίζει το μεμονωμένο ίδρυμα, οι οποίοι ενδέχεται να οδηγήσουν σε ιδιαίτερα ταχεία εξάντληση του κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1.

⁴² Τουλάχιστον το 56,25% του κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1 και τουλάχιστον το 75% του κεφαλαίου της κατηγορίας 1.