+Άρθρο 9 Πεδίο εφαρμογής των εσωτερικών πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων
---+Άρθρο 9 1
---+Άρθρο 9 2
---+Άρθρο 9 3
---+Άρθρο 9 4
|
Άρθρο 9 Πεδίο εφαρμογής των εσωτερικών πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 9 1
|
1. Οι υπόχρεες οντότητες θεσπίζουν εσωτερικές πολιτικές, διαδικασίες και ελέγχους προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμόρφωση με τον παρόντα κανονισμό, τον κανονισμό (ΕΕ) 2023/1113 και κάθε διοικητική πράξη που εκδίδεται από οποιονδήποτε εποπτικό φορέα και ιδίως:
|
α)
|
για να μετριάζουν και να διαχειρίζονται αποτελεσματικά τους κινδύνους νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας που εντοπίζονται σε επίπεδο Ένωσης, σε επίπεδο κρατών μελών καθώς και στο επίπεδο των υπόχρεων οντοτήτων·
|
|
β)
|
πέραν της υποχρέωσης να εφαρμόζουν στοχευμένες οικονομικές κυρώσεις, για να μετριάζουν και να διαχειρίζονται τους κινδύνους μη εφαρμογής και αποφυγής στοχευμένων οικονομικών κυρώσεων.
|
Οι πολιτικές, οι διαδικασίες και οι έλεγχοι που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο είναι ανάλογες προς τον χαρακτήρα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων και της πολυπλοκότητάς τους, και προς το μέγεθος της υπόχρεης οντότητας και καλύπτουν όλες τις δραστηριότητες της υπόχρεης οντότητας που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος κανονισμού.
|
|
Άρθρο 9 2
|
2. Οι πολιτικές, οι διαδικασίες και οι έλεγχοι που αναφέρονται στην παράγραφο 1 περιλαμβάνουν:
|
α)
|
εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες, και μεταξύ αυτών, ιδίως:
|
i)
|
τη διεξαγωγή και την επικαιροποίηση της εκτίμησης κινδύνου σε επίπεδο επιχείρησης·
|
|
ii)
|
το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων της υπόχρεης οντότητας·
|
|
iii)
|
τη δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη για την εφαρμογή του κεφαλαίου III του παρόντος κανονισμού, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών για τον προσδιορισμό του αν ο πελάτης, ο πραγματικός δικαιούχος ή το πρόσωπο για λογαριασμό ή προς όφελος του οποίου διεξάγεται συναλλαγή ή δραστηριότητα, είναι πολιτικώς εκτεθειμένο πρόσωπο ή στενός συγγενής ή πρόσωπο γνωστό ως στενός συνεργάτης·
|
|
iv)
|
την αναφορά ύποπτων συναλλαγών·
|
|
v)
|
την εξωτερική ανάθεση και στήριξη στη δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη που διενεργείται από άλλες υπόχρεες οντότητες·
|
|
vi)
|
τη διατήρηση αρχείων και πολιτικές σε σχέση με την επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα σύμφωνα με τa άρθρα 76 και 77·
|
|
vii)
|
την παρακολούθηση και τη διαχείριση της συμμόρφωσης με τις εν λόγω εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες σύμφωνα με το στοιχείο β) της παρούσας παραγράφου, τον εντοπισμό και τη διαχείριση των ελλείψεων και την εφαρμογή διορθωτικών μέτρων·
|
|
viii)
|
την επαλήθευση, ανάλογα με τους κινδύνους που σχετίζονται με τα προς εκτέλεση καθήκοντα και αρμοδιότητες, κατά την πρόσληψη προσωπικού και την ανάθεση σε αυτό ορισμένων καθηκόντων και αρμοδιοτήτων καθώς και κατά τον διορισμό των αντιπροσώπων και των διανομέων, ότι τα εν λόγω πρόσωπα διαθέτουν τα εχέγγυα ήθους·
|
|
ix)
|
την εσωτερική γνωστοποίηση των εσωτερικών πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων της υπόχρεης οντότητας, μεταξύ άλλων στους αντιπροσώπους, τους διανομείς και τους παρόχους υπηρεσιών της που συμμετέχουν στην εφαρμογή των πολιτικών της ΚΞΧ/ΧΤ·
|
|
x)
|
πολιτική για την κατάρτιση των εργαζομένων και, κατά περίπτωση, των αντιπροσώπων και των διανομέων όσον αφορά τα μέτρα που εφαρμόζονται στην υπόχρεη οντότητα για τη συμμόρφωσή της με τις απαιτήσεις του παρόντος κανονισμού, του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1113 και κάθε διοικητικής πράξης που εκδίδεται από οποιονδήποτε εποπτικό φορέα·
|
|
|
β)
|
εσωτερικούς ελέγχους και ανεξάρτητη υπηρεσία ελέγχου για την εξακρίβωση των εσωτερικών πολιτικών και διαδικασιών του σημείου α) της παρούσας παραγράφου και των ελέγχων που εφαρμόζει η υπόχρεη οντότητα· ελλείψει ανεξάρτητης υπηρεσίας ελέγχου, οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να ζητήσουν να διενεργηθεί αυτή η εξακρίβωση από εξωτερικό εμπειρογνώμονα.
|
Οι εσωτερικές πολιτικές, διαδικασίες και έλεγχοι που καθορίζονται στο πρώτο εδάφιο καταγράφονται γραπτώς. Οι εσωτερικές πολιτικές εγκρίνονται από το διοικητικό όργανο υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα. Οι εσωτερικές διαδικασίες και οι έλεγχοι εγκρίνονται τουλάχιστον στο επίπεδο του ανώτερου διοικητικού στελέχους συμμόρφωσης.
|
|
Άρθρο 9 3
|
3. Οι υπόχρεες οντότητες επικαιροποιούν τις εσωτερικές πολιτικές, τις διαδικασίες και τους ελέγχους και τα ενισχύουν σε περίπτωση που εντοπιστούν ανεπάρκειες.
|
|
Άρθρο 9 4
|
4. Έως τις 10 Ιουλίου 2026, η ΑΚΝΕΠΑΔ εκδίδει κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τα στοιχεία που οι υπόχρεες οντότητες θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη, βάσει της φύσης των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων τους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων και της πολυπλοκότητας, και του μεγέθους τους, στο πλαίσιο της λήψης αποφάσεων σχετικά με την έκταση των εσωτερικών πολιτικών, των διαδικασιών και των ελέγχων τους, ιδίως όσον αφορά το προσωπικό στο οποίο ανατίθενται καθήκοντα που αφορούν τη συμμόρφωση. Στις εν λόγω κατευθυντήριες γραμμές προσδιορίζονται επίσης καταστάσεις στις οποίες, λόγω του χαρακτήρα και του μεγέθους της υπόχρεης οντότητας:
|
i)
|
οι εσωτερικοί έλεγχοι πρέπει να διοργανώνονται στο επίπεδο της εμπορικής λειτουργίας, της λειτουργίας συμμόρφωσης και της λειτουργίας εσωτερικού ελέγχου·
|
|
ii)
|
τα καθήκοντα ανεξάρτητου ελέγχου μπορούν να ασκούνται από εξωτερικό εμπειρογνώμονα.
|
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|