4.2 Διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, στρατηγική και όρια πιστωτικού κινδύνου

Η διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, η στρατηγική πιστωτικού κινδύνου και η συνολική πολιτική πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να ευθυγραμμιστούν με το συνολικό ΠΔΑΚ του ιδρύματος. Η διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου του ιδρύματος θα πρέπει να καθορίζει το πεδίο εφαρμογής και τον προσανατολισμό του πιστωτικού κινδύνου του ιδρύματος, τη σύνθεση του χαρτοφυλακίου πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένης της συγκέντρωσής του, και τους στόχους διαφοροποίησης σε σχέση με επιχειρηματικούς τομείς, γεωγραφικές περιοχές, οικονομικούς τομείς και προϊόντα.

Η διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να εφαρμοστεί με την υποστήριξη κατάλληλων δεικτών και ορίων πιστωτικού κινδύνου. Οι εν λόγω δείκτες και τα όρια θα πρέπει να καλύπτουν βασικές πτυχές της διάθεσης ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, καθώς και τμήματα πελατών, νομίσματα, τύπους εξασφαλίσεων και μέσα μετριασμού του πιστωτικού κινδύνου. Κατά περίπτωση, οι δείκτες πιστωτικών μεγεθών θα πρέπει να είναι ο συνδυασμός αναδρομικών ( backward-looking ) και μελλοντοστραφών ( forward-looking ) δεικτών και θα πρέπει να προσαρμόζονται στο επιχειρηματικό μοντέλο και την πολυπλοκότητα του ιδρύματος.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η διάθεση ανάληψης πιστωτικού κινδύνου και οι συναφείς δείκτες και όρια κατανέμονται με τον κατάλληλο τρόπο εντός του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένων όλων των σχετικών οντοτήτων του ομίλου και των επιχειρηματικών τομέων και μονάδων που αναλαμβάνουν πιστωτικό κίνδυνο.

Για τους σκοπούς της διαχείρισης του κινδύνου συγκέντρωσης, τα ιδρύματα θα πρέπει να καθορίζουν ποσοτικά εσωτερικά όρια πιστωτικού κινδύνου για τον συνολικό πιστωτικό τους κίνδυνο, καθώς και χαρτοφυλάκια με κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου, επιμέρους χαρτοφυλάκια και μεμονωμένους δανειολήπτες. Στις περιπτώσεις οντοτήτων ομίλου και συνδεδεμένων πελατών, τα όρια θα πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη την ενοποιημένη και υποενοποιημένη θέση και τη θέση των μεμονωμένων οντοτήτων σε ενοποιημένα και υποενοποιημένα επίπεδα.