4.2 Appétit pour le risque de crédit et stratégie et limites en matière de risque de crédit

L’appétit pour le risque de crédit, la stratégie en matière de risque de crédit et la politique globale en matière de risque de crédit doivent être alignés sur le cadre d’appétence au risque global de l’établissement. L’appétit de l’établissement pour le risque de crédit doit préciser l’étendue et l’orientation du risque de crédit de l’établissement, la composition du portefeuille de crédit, y compris sa concentration, et les objectifs de diversification au regard des lignes d’activité, des zones géographiques, des secteurs économiques et des produits.

L’appétit pour le risque de crédit doit être mis en œuvre via le support de paramètres et de limites appropriés. Ces paramètres et limites doivent couvrir les principaux aspects de l’appétit pour le risque de crédit, de même que les segments de clientèle, les devises, les types de sûretés et les instruments d’atténuation du risque de crédit. Le cas échéant, les paramètres de crédit doivent combiner des indicateurs rétrospectifs et prospectifs et doivent être adaptés au modèle d’entreprise et à la complexité de l’établissement.

Les établissements doivent veiller à ce que l’appétit pour le risque de crédit et les paramètres et limites associés soient correctement répercutés en cascade au sein de l’établissement, y compris dans toutes les entités du groupe, ainsi que dans toutes les lignes d’activité et unités supportant le risque de crédit.

Aux fins de la gestion du risque de concentration, les établissements doivent fixer des limites internes quantitatives pour leur risque de crédit agrégé, ainsi que pour les portefeuilles, les sous-portefeuilles et les emprunteurs individuels, présentant des caractéristiques de risque de crédit, communes. Dans le cas d’entités de groupe et de clients liés, les limites doivent également tenir compte de la position consolidée et sous-consolidée et de la position des entités individuelles aux niveaux consolidé et sous-consolidé.