(i) Risk categories and risk indicators

Το ΣΕΚ πρέπει να υπολογίζει τον ARW για κάθε ίδρυμα - μέλος βάσει ενός συνόλου δεικτών κινδύνου για καθεμία από τις ακόλουθες πέντε κατηγορίες κινδύνου:

• α. Κεφάλαιο: οι δείκτες κεφαλαίου πρέπει να αποτυπώνουν το επίπεδο της ικανότητας απορρόφησης ζημιών του ιδρύματος - μέλους.
• β. Ρευστότητα και χρηματοδότηση: οι δείκτες ρευστότητας και χρηματοδότησης επιμετρούν την ικανότητα του ιδρύματος - μέλους να εκπληρώνει τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του όταν καθίστανται απαιτητές χωρίς να επηρεάζεται αρνητικά η χρηματοοικονομική του κατάσταση.
• γ. Ποιότητα στοιχείων ενεργητικού: οι δείκτες ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού καταδεικνύουν τον βαθμό στον οποίο το ίδρυμα - μέλος ενδέχεται να υποστεί πιστωτικές ζημίες.
• δ. Επιχειρηματικό μοντέλο και διοίκηση: οι δείκτες πρέπει να μετρούν τον κίνδυνο που απορρέει από το τρέχον επιχειρηματικό μοντέλο και τα στρατηγικά σχέδια του ιδρύματος - μέλους, καθώς και την ποιότητα της εσωτερικής διακυβέρνησης και των εσωτερικών ελέγχων του ιδρύματος - μέλους.
• ε. Δυνητικές ζημίες για το ΣΕΚ: οι δείκτες θα πρέπει να αντικατοπτρίζουν τις δυνητικές ζημίες για το ΣΕΚ που προκύπτουν από παρέμβαση ΣΕΚ, την οποία το ΣΕΚ είναι απίθανο να ανακτήσει.

Βασικοί δείκτες κινδύνου

Σε κάθε κατηγορία κινδύνου, το ΣΕΚ πρέπει να περιλαμβάνει τους βασικούς δείκτες κινδύνου που προσδιορίζονται στη μεθοδολογία υπολογισμού στον Πίνακας 1 . Κατ’ εξαίρεση, η αρμόδια αρχή σε συνεργασία με την ορισθείσα αρχή μπορούν να μη συμπεριλάβουν ή να επιτρέψουν στο ΣΕΚ να μην συμπεριλάβει κάποιον βασικό δείκτη, για συγκεκριμένα είδη ιδρυμάτων, με την αιτιολόγηση ότι ο εν λόγω δείκτης δεν είναι διαθέσιμος λόγω των νομικών χαρακτηριστικών ή του εποπτικού καθεστώτος των συγκεκριμένων ιδρυμάτων.

Όταν η αρμόδια αρχή σε συνεργασία με την ορισθείσα αρχή ή το ΣΕΚ αφαιρούν έναν βασικό δείκτη κινδύνου για κάποιο συγκεκριμένο είδος ιδρύματος - μέλους, πρέπει να καταβάλλουν προσπάθεια να χρησιμοποιούν το πλέον ενδεδειγμένο υποκατάστατο του δείκτη που αφαιρέθηκε. Πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι κίνδυνοι που ενέχει το ίδρυμα για το ΣΕΚ αποτυπώνονται στους λοιπούς δείκτες που χρησιμοποιούνται. Επίσης, πρέπει να λαμβάνουν υπόψη την ανάγκη για ισότιμες συνθήκες με τα άλλα συμμετέχοντα ιδρύματα για τα οποία είναι διαθέσιμος ο μη συμπεριληφθείς δείκτης.

Τα ΣΕΚ πρέπει να εφαρμόζουν είτε τον δείκτη κάλυψης κεφαλαίου είτε τον δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 ως βασικό δείκτη.