(i) Categorie di rischio e indicatori di rischio

L’SGD dovrebbe calcolare l’ARW per un singolo ente membro sulla base di una serie di indicatori di rischio relativi a ciascuna delle seguenti cinque categorie di rischio:

• a. capitale: gli indicatori dovrebbero tenere conto del livello della capacità di assorbimento delle perdite dell’ente membro;
• b. liquidità e funding : gli indicatori dovrebbero misurare la capacità dell’ente membro di adempiere ai propri obblighi a breve e lungo termine alla scadenza senza che ciò comporti impatti negativi sulla propria situazione finanziaria;
• c. qualità dell’attivo: gli indicatori dovrebbero misurare la misura in cui l’ente membro potrebbe subire perdite su crediti;
• d. modello economico e gestione: gli indicatori dovrebbero misurare il rischio derivante dall’attuale modello economico e dai piani strategici dell’ente membro nonché la qualità della governance interna e dei controlli interni dell’ente membro;
• e. perdite potenziali per l’SGD: gli indicatori dovrebbero tenere conto delle perdite potenziali per l’SGD derivanti da un suo intervento, che è improbabile che lo stesso possa recuperare.

Indicatori di rischio fondamentali

All’interno di ciascuna categoria di rischio l’SGD dovrebbe includere nel metodo di calcolo gli indicatori di rischio fondamentali specificati nella tabella 1. In via eccezionale, l’autorità competente, in cooperazione con l’autorità designata, può escludere o consentire all’SGD di escludere un indicatore fondamentale in relazione a determinati tipi di enti, purché tale esclusione sia giustificata dal fatto che l’indicatore non è disponibile a causa delle caratteristiche giuridiche o del regime di vigilanza di tali enti.

Qualora l’autorità competente, in cooperazione con l’autorità designata, o il SGD escludano un indicatore di rischio fondamentale per un determinato tipo di ente membro, questi dovrebbero utilizzare la proxy più appropriata per l’indicatore escluso. Essi dovrebbero altresì garantire che i rischi posti dall’ente per l’SGD siano considerati in altri indicatori utilizzati. Inoltre, essi dovrebbero tenere conto della necessità di garantire condizioni paritarie con altri enti membri per i quali è disponibile l’indicatore escluso.

L’SGD dovrebbe applicare come indicatore fondamentale il coefficiente di copertura del capitale o il coefficiente di capitale primario di classe 1.