Sisekontrollimehhanismid

Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski kontrollipõhimõtete ja - menetlustega seoses peaksid finantseerimisasutustes olema sobivad heakskiitmismenetlused, avatud positsioonide piirmäärad, läbivaatused ja muud mehhanismid, mis pakuvad riskijuhtimise eesmärkide täitmise suhtes mõistlikku kindlustunnet.

Finantseerimisasutused peaksid vaatama oma sisemised kontrollisüsteemid ja riskijuhtimisprotsessid regulaarselt läbi ja neid hindama, et olla kindel, et töötajad järgivad kehtestatud poliitikat ja menetlusi. Sellistel läbivaatustel tuleks hinnata ka olulisi muutusi, mis võivad mõjutada kontrollide tõhusust, sealhulgas turutingimuste, personali, tehnoloogia ja riskipositsioonide piirmäärade järgimismehhanismi muutusi, ning tagada, et võimaliku piirmäärade ületamise suhtes oleksid olemas sobivad eskalatsioonimenetlused. Läbivaatusi ja hindamisi peaksid regulaarselt tegema vaadeldavast funktsioonist sõltumatud inimesed või üksused. Kui sisekontrollisüsteeme on vaja muuta või tõhustada, on vaja asutusesisest läbivaatusmehhanismi, mis tagab, et neid muudatusi rakendataks õigel ajal.

Finantseerimisasutused peaksid laskma oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski tuvastamise, mõõtmise, jälgimise ja kontrolli protsessid regulaarselt läbi vaadata sõltumatul auditeerijal, kelleks võib olla sise- või välisaudiitor. Sellistel juhtudel tuleks sise- või välisaudiitori või muu samaväärse välise poole aruanded teha kättesaadavaks vastavatele pädevatele asutustele.