Interné kontroly

Pokiaľ ide o politiky a postupy kontroly IRRBB, inštitúcie majú mať vhodné postupy schvaľovania, limity pre expozície, preskúmania a iné mechanizmy navrhnuté tak, aby poskytovali primeranú záruku, že ciele riadenia rizika sa dosahujú.

Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať a hodnotiť svoje systémy internej kontroly a postupov riadenia rizík za účelom uistiť sa, že personál bude dodržiavať zavedené politiky a postupy. Takéto preskúmania sa majú zaoberať aj akýmikoľvek významnými zmenami, ktoré môžu ovplyvniť účinnosť kontrol vrátane zmien trhových podmienok, personálu, technológie a štruktúr dodržiavania limitov expozície, a zabezpečiť, aby existovali primerané postupy eskalácie pre akékoľvek prekročené limity. Preskúmavať a hodnotiť majú pravidelne jednotlivci alebo útvary, ktoré sú nezávislé od funkcie, ktorá je predmetom skúmania. Ak sú zaručené revízie alebo vylepšenia interných kontrol, má existovať mechanizmus interného preskúmania, aby sa zabezpečilo ich včasné vykonávanie.

Inštitúcie majú pravidelne preskúmavať svoje procesy určenia, merania, monitorovania a kontroly IRRBB prostredníctvom nezávislej audítorskej funkcie, ktorá môže byť interným alebo externým audítorom. V takýchto prípadoch sa príslušným orgánom majú sprístupniť správy vypracované internými alebo externými audítormi alebo inými rovnocennými externými stranami.