131. Eelkõige peaksid juhtorgan või selle esindajad vastutama järgmise eest: (a) Arusaamine …

Eelkõige peaksid juhtorgan või selle esindajad vastutama järgmise eest:

• (a) Arusaamine kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale krediidimarginaali riskile avatud positsioonide olemusest ja suurusest. Juhtorgan peaks tagama, et finantseerimisasutuste äristrateegiates on olemas selged suunised kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riskiga seotud riskivalmiduse kohta.
• (b) Asjakohaste meetmete kehtestamine kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski hindamiseks ja jälgimiseks kooskõlas heakskiidetud strateegiate ja põhimõtetega. Selleks peavad juhtorgan või selle esindajad tagama, et on kehtestatud järgmine:
• i. kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimise, positsioonide väärtuse määramise ja tulemuste hindamise süsteemid ja standardid, sh menetlused finantseerimisasutuste kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski analüüsi aluseks olevate šoki- ja stressistsenaariumide ja peamiste eelduste ajakohastamiseks;
• ii. põhjalik kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski aruandlus- ja läbivaatusmenetlus ja
• iii. tõhusad sisekontrolli- ja juhtimisinfosüsteemid.
• (c) Oluliste kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevate krediidimarginaali riskide võtmise algatuste heakskiitmine enne rakendamist. Sisemiste panga- ja kauplemisportfelli vaheliste riskiülekannetega seotud positsioonid peaksid olema korralikult dokumenteeritud.
• (d) Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski juhtimise põhimõtete ja menetluste heakskiitmise, rakendamise ja läbivaatamise järelevalve. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale krediidimarginaali riskile avatud positsioonide suurus ja muutused tuleks esitada regulaarselt juhtorganile.
• (e) Tuleb tagada, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski mõõtmismeetodite valideerimine ja vastava riskimudeli hindamine sisalduvad ametlikus protsessis, mille juhtorgan või selle esindajad peavad läbi vaatama ja heaks kiitma.
• (f) Vajalik on oma esindajate tegevuse mõistmine ja hindamine kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski jälgimisel ja kontrollimisel kooskõlas juhtorganis heakskiidetud põhimõtetega, õigeaegselt esitatud ja piisavalt üksikajaliku teabe regulaarse läbivaatamise alusel.
• (g) Vajalik on finantseerimisasutuste kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski strateegiate tagajärgede ning nende potentsiaalsete seoste mõistmine turu, likviidsuse, krediidi- ja operatsiooniriskiga, nõudmata samas, et kõik juhtorgani liikmed oleksid selles valdkonnas asjatundjad. Osal liikmetest peaks olema piisavalt tehnilisi teadmisi juhtorganile esitatud aruannete kohta küsimuste esitamiseks ja nende kahtluse alla seadmiseks. Finantseerimisasutused peaks tegema juhtorgani liikmed vastutavaks selle eest, et kõrgema astme juhtkond oleks pädev mõistma kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevast krediidimarginaali riski ja et sellise intressiriski juhtimiseks antaks piisavalt ressursse.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/