131. Hallintoelimen tai sen valtuuttaman tahon tulisi olla vastuussa erityisesti seuraavista: (a) …

Hallintoelimen tai sen valtuuttaman tahon tulisi olla vastuussa erityisesti seuraavista:

• (a) Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskille altistumisen luonteen ja tason ymmärtäminen. Hallintoelimen tulisi varmistaa, että olemassa on selkeät rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin riskinottohalua koskevat ohjeet, jotka on suhteutettu laitoksen liiketoimintastrategioihin.
• (b) Sen vahvistaminen, että asianmukaiset toimet toteutetaan rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin arvioimiseksi ja valvomiseksi ja että ne ovat yhdenmukaisia hyväksyttyjen strategioiden ja käytäntöjen kanssa. Tältä osin hallintoelin tai sen delegoimat tahot ovat vastuussa seuraavien asettamisesta:
• i. järjestelmät ja standardit rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin seuraamista, positioiden arvottamista ja suorituksen arviointia varten, mukaan lukien sokkiskenaarioiden, parametrien ja stressiskenaarioiden päivitysmenetelmät sekä tärkeimmät laitoksen CSRBB-analyysin perusteena olevat oletukset;
• ii. kattava rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin raportointi- ja arviointiprosessi; ja
• iii. tehokkaat sisäiset valvontatoimet ja johdon tietojärjestelmät (MIS:t).
• (c) Merkittävien rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskiä koskevien riskinottoaloitteiden hyväksyminen ennen täytäntöönpanoa. Positioiden, jotka liittyvät sisäisiin riskin siirtoihin rahoitustoiminnan ja kaupankäyntitoiminnan välillä, tulisi olla dokumentoitu asianmukaisesti.
• (d) Rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin hallintakäytäntöjen ja menettelyiden hyväksynnän, täytäntöönpanon ja arvioinnin valvonnan toteuttaminen. Laitoksen rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskille altistumisen taso ja siinä tapahtuvat muutokset tulisi toimittaa hallintoelimelle säännöllisesti.
• (e) Sen varmistaminen, että rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin mittausmenetelmien validointi ja vastaavan malliriskin arviointi on sisällytetty muodolliseen käytäntöprosessiin, joka hallintoelimen tai sen delegoimien tahojen tulisi arvioida ja hyväksyä.
• (f) Delegoimiensa tahojen toiminnan ymmärtäminen ja arviointi rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin valvonnassa ja hallinnassa, hallintoelimen hyväksymien käytäntöjen mukaisesti, oikea-aikaisten ja riittävän yksityiskohtaisten tietojen säännöllisten arviointien perusteella.
• (g) Laitoksen CSRBB-strategioiden seuraamusten ja sen ymmärtäminen, mikä yhteys niillä voi olla markkinoihin, likviditeettiin, luottoriskiin ja operatiiviseen riskiin, mutta edellyttämättä, että kaikki hallintoelimen jäsenet ovat alan asiantuntijoita. Joillakin jäsenillä tulisi olla riittävästi teknistä tietämystä, jotta he voisivat kyseenalaistaa hallintoelimelle tehdyt raportit. Laitoksen tulisi vahvistaa, että hallintoelimen jäsenet ovat vastuussa sen varmistamisesta, että toimivalla johdolla on kyky ymmärtää rahoitustoiminnan luottomarginaaliriski ja että rahoitustoiminnan luottomarginaaliriskin hallinta toteutetaan riittävin resurssein.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/