|
+I LISA DIREKTIIVI ARTIKLIS 1 OSUTATUD KAPITALI LIIKUMISE NOMENKLATUUR |
I LISA DIREKTIIVI ARTIKLIS 1 OSUTATUD KAPITALI LIIKUMISE NOMENKLATUURI LISA DIREKTIIVI ARTIKLIS 1 OSUTATUD KAPITALI LIIKUMISE NOMENKLATUUR Käesolevas nomenklatuuris on kas oma- või välisvääringus väljendatud kapitali ümberpaigutused liigitatud nendega seotud varade ja kohustuste majandusliku laadi järgi. Selles nomenklatuuris nimetatud kapitali liikumine hõlmab: - kõiki kapitali liikumise puhul vajalikke tehinguid, nagu tehingute sõlmimine ja täitmine ning seonduvad ülekanded. Üldjuhul tehakse tehinguid eri liikmesriikide residentide vahel, kuid kapitali ümberpaigutusi võivad enda nimel teha ka üksikisikud (nt emigrantidele kuuluva vara ülekanded), - füüsiliste või juriidiliste isikute tehinguid, [1] sealhulgas tehinguid liikmesriikide või teiste haldusasutuste ja avalik-õiguslike asutuste varade või kohustustega, mille suhtes kohaldatakse asutamislepingu artikli 68 lõiget 3, - ettevõtja juurdepääsu kõikidele turul kasutatavatele finantseerimismeetoditele asjaomase tehingu tegemiseks. Näiteks väärtpaberite ja teiste finantsinstrumentide omandamine hõlmab peale hetketehingute ka kõiki kasutatavaid kauplemisvorme, nagu tähtpäevatehingud, optsioonide või tagatistega seotud tehingud, vahetustehingud muu vara vastu jne. Samamoodi hõlmavad finantseerimisasutuste jooksvate ja hoiukontodega seotud tehingud kontode avamise ja nendele vahendite paigutamise kõrval ka välisvaluuta tähtpäevatehinguid, olenemata sellest, kas need on ette nähtud valuutariski katmiseks või avatud välisvaluutapositsiooni võtmiseks, - vara likviidseks muutmise või loovutamisega seotud tehinguid, likvideerimisjaotise repatrieerimist [2] või selle kohest kasutamist ühenduse kohustuste piires, - krediidi või laenude tagasimaksetehinguid. Käesolev nomenklatuur ei ole kapitali liikumiseks peetavate tehingute ammendav loend ning seetõttu sisaldab rubriiki XIII — F. "Muu kapitali liikumine — mitmesugust". Nomenklatuuri ei või tõlgendada viisil, mis piirab direktiivi artiklis 1 osutatud kapitali liikumise täieliku liberaliseerimise põhimõtte kohaldamist. I. OTSEINVESTEERINGUD [3] 1. Filiaali või ainult kapitali paigutanud isikule kuuluva ettevõtja asutamine ja laiendamine ning olemasolevate ettevõtjate täielik omandamine. 2. Osalemine uues või olemasolevas ettevõtjates püsivate majandussidemete loomiseks või säilitamiseks. 3. Pikaajalised laenud püsivate majandussidemete loomiseks või säilitamiseks. 4. Kasumi reinvesteerimine püsivate majandussidemete säilitamiseks. A. Mitteresidentide otseinvesteeringud riigi territooriumil [4] B. Residentide otseinvesteeringud välismaal [5] II. KINNISVARAINVESTEERINGUD(ei ole hõlmatud I jaoga) [6] A. Mitteresidentide kinnisvarainvesteeringud riigi territooriumil B. Residentide kinnisvarainvesteeringud välismaal III. TEHINGUD TAVALISELT KAPITALITURUL KAUBELDAVATE VÄÄRTPABERITEGA (ei ole hõlmatud I, IV ja V jaoga) a) Aktsiad/osad ja muud kasumijaotusega väärtpaberid. [7] b) Võlakirjad. [8] A. Väärtpaberitehingud kapitaliturul 1. Börsil kaubeldavate omamaiste väärtpaberite omandamine mitteresidentide poolt. [9] 2. Börsil kaubeldavate välisväärtpaberite omandamine residentide poolt. 3. Selliste omamaiste väärtpaberite omandamine mitteresidentide poolt, millega börsil ei kaubelda. [10] 4. Selliste välisväärtpaberite omandamine residentide poolt, millega börsil ei kaubelda. B. Väärtpaberite kapitaliturule lubamine [11] i) Börsinimekirja võtmine. [12] ii) Emissioon ja suunatud emissioon kapitaliturul.* 1. Omamaiste väärtpaberite lubamine välismaa kapitaliturule. 2. Välisväärtpaberite lubamine omamaisele kapitaliturule. IV. TEHINGUD ÜHISINVESTEERIMISETTEVÕTJATE OSAKUTEGA [13] a) Selliste ühisinvesteerimisettevõtjate osakud, mis on loodud investeeringuteks tavaliselt kapitaliturul kaubeldavatesse väärtpaberitesse (aktsiad/osad, muud omandiväärtpaberid ja võlakirjad). b) Selliste ühisinvesteerimisettevõtjate osakud, mis on loodud investeeringuteks tavaliselt rahaturul kaubeldavatesse väärtpaberitesse või finantsinstrumentidesse. c) Selliste ühisinvesteerimisettevõtjate osakud, mis on loodud investeeringuteks muudesse varadesse. A. Tehingud ühisinvesteerimisettevõtjate osakutega 1. Omamaiste ettevõtjate börsil kaubeldavate osakute omandamine mitteresidentide poolt. 2. Välisettevõtjate börsil kaubeldavate osakute omandamine residentide poolt. 3. Selliste omamaiste ettevõtjate osakute omandamine mitteresidentide poolt, millega börsil ei kaubelda. 4. Selliste välisettevõtjate osakute omandamine residentide poolt, millega börsil ei kaubelda. B. Ühisinvesteerimisettevõtjate osakute kapitaliturule lubamine i) Börsinimekirja võtmine. ii) Emissioon ja suunatud emissioon kapitaliturul. 1. Omamaiste ühisinvesteerimisettevõtjate osakute lubamine välismaa kapitaliturule. 2. Välismaa ühisinvesteerimisettevõtjate osakute lubamine riigi kapitaliturule. V. TEHINGUD TAVALISELT RAHATURUL KAUBELDAVATE VÄÄRTPABERITE JA MUUDE FINANTSINSTRUMENTIDEGA [14] A. Rahaturul väärtpaberite ja muude finantsinstrumentidega tehtavad tehingud 1. Omamaise rahaturu väärtpaberite ja finantsinstrumentide omandamine mitteresidentide poolt. 2. Välismaa rahaturu väärtpaberite ja finantsinstrumentide omandamine residentide poolt. B. Väärtpaberite ja muude finantsinstrumentide rahaturule lubamine i) Tunnustatud rahaturule viimine.* ii) Emissioon ja suunatud emissioon tunnustatud rahaturul. 1. Omamaiste väärtpaberite ja finantsinstrumentide lubamine välismaa rahaturule. 2. Välisväärtpaberite ja -finantsinstrumentide lubamine omamaisele rahaturule. VI. FINANTSEERIMISASUTUSTE JOOKSVATE KONTODE JA HOIUKONTODEGA SEOTUD TEHINGUD [15] A. Mitteresidentide tehingud omamaiste finantseerimisasutustega B. Residentide tehingud välisfinantseerimisasutustega VII. KREDIIT, MIS ON SEOTUD ÄRITEHINGUTEGA VÕI TEENUSTE OSUTAMISEGA, MILLE OSAPOOLEKS ON RESIDENT [16] 1. Lühiajaline (alla ühe aasta). 2. Keskmise tähtajaga (üks kuni viis aastat). 3. Pikaajaline (üle viie aasta). A. Mitteresidentide poolt residentidele antav krediit B. Residentide poolt mitteresidentidele antav krediit VIII. FINANTSLAENUD JA -KREDIIT (ei ole hõlmatud I, VII ja XI jaoga) [17] 1. Lühiajalised (alla ühe aasta). 2. Keskmise tähtajaga (üks kuni viis aastat). 3. Pikaajalised (üle viie aasta). A. Mitteresidentide poolt residentidele antavad laenud ja krediit B. Residentide poolt mitteresidentidele antavad laenud ja krediit IX. KÄENDUS, MUUD TAGATISED JA PANDIÕIGUSED A. Mitteresidendi poolt residendile antavad B. Residendi poolt mitteresidendile antavad X. KINDLUSTUSLEPINGUTE TÄITMISEGA SEOTUD ÜLEKANDED A. Elukindlustusega seotud kindlustusmaksed ja väljamaksed 1. Omamaise elukindlustusseltsi ja mitteresidendi vahelised lepingud. 2. Välismaa elukindlustusseltsi ja residendi vahelised lepingud. B. Krediidikindlustusega seotud kindlustusmaksed ja väljamaksed 1. Omamaise krediidikindlustusseltsi ja mitteresidendi vahelised lepingud. 2. Välismaa krediidikindlustusseltsi ja residendi vahelised lepingud. C. Muud kindlustuslepingutega seotud kapitaliülekanded XI. ISIKLIKKU LAADI KAPITALI LIIKUMINE A. Laenud B. Kingid ja annetused C. Kaasavara D. Pärandid ja annakud E. Immigrandi poolt võla tasumine eelmises elukohariigis F. Emigrandi poolt talle kuuluva vara teise riiki viimine sinna kolimise või välisriigis viibimise ajal G. Immigrandi säästude ülekandmine eelmisesse elukohariiki riigis viibimise ajal XII. FINANTSVARA FÜÜSILINE IMPORT JA EKSPORT A. Väärtpaberid B. Eri liiki maksevahendid XIII. MUU KAPITALI LIIKUMINE A. Pärandimaksud B. Kahjutasud (kui neid saab käsitada kapitalina) C. Tagasimaksed lepingute ülesütlemisel ja sissenõudmata väljamaksete tagasimaksed (kui neid saab käsitada kapitalina) D. Autoritasud: patendid, disainilahendused, kaubamärgid ja leiutised (loovutamised ja nendest tulenevad ülekanded) E. Teenuste osutamiseks vajalike vahendite ülekandmine (ei ole hõlmatud VI jaoga) F. Mitmesugust SELGITAVAD MÄRKUSED Käesolevas nomenklatuuris ja direktiivis kasutatakse järgmisi mõisteid. Otseinvesteeringud Füüsiliste isikute või äri-, tööstus- ja finantsettevõtjate investeeringud, mille eesmärk on luua või säilitada püsivad ja otsesed sidemed kapitali paigutava isiku ja sellise ettevõtja või ettevõtte vahel, kelle käsutusse kapital antakse majandustegevuseks. Seepärast tuleb kõnealust mõistet käsitleda kõige laiemas tähenduses. Nomenklatuuri I jao punktis 1 nimetatud ettevõtjad hõlmavad juriidiliselt iseseisvaid ettevõtjaid (täisomanduses tütarettevõtjad) ja filiaale. Nomenklatuuri I jao punktis 2 nimetatud aktsiaseltsi staatusega ettevõtja puhul on otseinvesteeringute kujul osalemisega tegemist juhul, kui füüsilisele isikule või teisele ettevõtjale või omanikule kuuluv aktsiapakk võimaldab aktsionäril kooskõlas aktsiaseltse käsitlevate siseriiklike õigusaktidega või muudel alustel tõhusalt osaleda äriühingu juhtimises või selle kontrollimisel. Nomenklatuuri I jao punktis 3 nimetatud pikaajalised kasumijaotusega laenud on rohkem kui viieks aastaks antud laenud, mille eesmärk on püsivate majandussidemete loomine või säilitamine. Peamised näited on ettevõtja laenud tütarettevõtjatele või äriühingule, milles tal on osalus, ning kasumijaotuskokkuleppega seotud laenud. Sellesse rubriiki kuuluvad ka finantseerimisasutuste laenud püsivate majandussidemete loomiseks või säilitamiseks. Kinnisvarainvesteeringud Füüsiliste isikute poolt hoonete ja maa ostmine ning hoonete ehitamine kasu saamise eesmärgil või isiklikuks kasutamiseks. See kategooria hõlmab ka kasutusvaldust, reaalservituuti ja hoonestusõigust. Väärtpaberibörsi nimekirja võtmine või tunnustatud rahaturule viimine Väärtpaberite ja muude vabalt kaubeldavate maksevahendite kindlaksmääratud korra kohane kasutamine ametlikult või mitteametlikult kontrollitavates tehingutes ametlikult tunnustatud väärtpaberibörsil või rahaturu ametlikult tunnustatud osas. Väärtpaberibörsil kaubeldavad väärtpaberid (noteeritud või noteerimata) Väärtpaberid, millega kauplemine on reguleeritud ning mille hinnad avaldab regulaarselt kas ametlik väärtpaberibörs (noteeritud väärtpaberid) või muu väärtpaberibörsiga seotud organ, nt pankade komitee (noteerimata väärtpaberid). Väärtpaberite ja teiste vabalt kaubeldavate maksevahendite emissioon Müük avaliku pakkumise teel. Väärtpaberite ja teiste vabalt kaubeldavate maksevahendite suunatud emissioon Väärtpaberite avaliku pakkumiseta otsemüük emitendi poolt või konsortsiumi poolt, kellel emitent on palunud neid müüa. Omamaised väärtpaberid, välisväärtpaberid ja muud finantsinstrumendid Väärtpaberid riikide kaupa, kus asub emitendi põhitegevuskoht. Välisturul välja antud kodumaiste väärtpaberite ja teiste finantsinstrumentide omandamist residentide poolt peetakse välisväärtpaberite omandamiseks. Aktsiad ja muud kasumijaotusega väärtpaberid Hõlmab märkimisõigust väärtpaberite väljalaskmisel. Võlakirjad Vähemalt kaheaastase tähtajaga vabalt kaubeldavad väärtpaberid, mille intressimäär ning põhisumma tagasimaksmise ja intressi maksmise tingimused määratakse kindlaks väljalaskmisel. Ühisinvesteerimisettevõtjad Ettevõtjad: - mille eesmärk on nende poolt kogutud kapitali ühine investeerimine siirdväärtpaberitesse või muudesse varadesse ning mis toimivad riski hajutamise põhimõttel, - mille osakud ostetakse või võetakse omanike nõudmisel tagasi otse või kaudselt nende ettevõtjate varast vastavalt omanike tegevust reguleerivatele seaduses ettenähtud, lepingulistele või põhikirjas ettenähtud tingimustele. Meetmeid, mida ühisinvesteerimisettevõtja võtab tagamaks, et tema osakute turuväärtus ei erineks oluliselt nende puhasväärtusest, käsitletakse võrdväärsena sellise tagasiostmise või tagasivõtmisega. Sellise ettevõtja võib asutada vastavalt riigi seadustele kas lepinguõiguse sätete [fondivalitseja juhitavad lepingulised fondid (common fund)] või investeerimisfonde käsitlevate sätete [avatud investeerimisfondid (unit trust)] või põhikirja [investeerimisühingud (investment company)] alusel. Käesoleva direktiivi kohaldamisel hõlmavad lepingulised fondid ka avatud investeerimisfonde. Tavaliselt rahaturul kaubeldavad väärtpaberid ja muud finantsinstrumendid Riigi võlakirjad ja teised vabalt kaubeldavad võlakirjad, hoiusesertifikaadid, pangaaktseptid, kommertspaberid ja teised sellised finantsinstrumendid. Äritehingutega või teenuste osutamisega seotud krediit Lepinguline kaubanduskrediit (ettemaksed või perioodilised maksed pooleliolevate või tellitud tööde eest ning maksetingimuste pikendamine, olenemata sellest, kas see hõlmab veksli väljaandmist) ja selle rahastamine krediidiasutuste antavast krediidist. See kategooria hõlmab ka faktooringtehinguid. Finantslaenud ja krediit Finantseerimisasutustepoolne igat liiki rahastamine, sealhulgas äritehingute ning selliste teenuste rahastamine, milles ei osale residendid. See kategooria hõlmab hüpoteeklaene, tarbijakrediiti ja kapitalirenti ning asenduskrediidiliini ja teisi võlakirja emissiooniteenuseid. Residendid ja mitteresidendid Iga liikmesriigi kehtivates valuutaeeskirjades määratletud füüsilised ja juriidilised isikud. Likvideerimisjaotis (seotud investeeringutega, väärtpaberitega jms) Müügitulu, sealhulgas võimalik kapitalikasv, tagasimaksete summad, kohtuotsuste täitmisest saadav tulu jne. Füüsilised ja juriidilised isikud Nagu on määratletud siseriiklikes eeskirjades. Finantseerimisasutused Pangad, hoiupangad ning lühiajalist, keskmise tähtajaga või pikaajalist krediiti andvad institutsioonid, kindlustusseltsid, elamuhoiupangad, investeerimisühingud ja teised sellised institutsioonid. Krediidiasutused Pangad, hoiupangad ning lühiajalist, keskmise tähtajaga või pikaajalist krediiti andvad institutsioonid. [1] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [2] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [3] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [4] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [5] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [6] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [7] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [8] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [9] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [10] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [11] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [12] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [13] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [14] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [15] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [16] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. [17] Vt allpool esitatud selgitavaid märkusi. -------------------------------------------------- 1. Ülevaade
1.1 Viited1.2 Tuvastatud nõuded1.3 Seotud standardid2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|