LIITE I DIREKTIIVIN 1 ARTIKLASSA TARKOITETTU PÄÄOMANLIIKKEIDEN NIMIKKEISTÖ

LIITE I

DIREKTIIVIN 1 ARTIKLASSA TARKOITETTU PÄÄOMANLIIKKEIDEN NIMIKKEISTÖ

Pääomanliikkeet, sekä kotimaan että ulkomaan valuutan määräiset, on luokiteltu tässä nimikkeistössä niiden varojen ja velkojen taloudellisen laadun mukaan, joita ne koskevat.

Tässä nimikkeistössä luetelluilla pääomanliikkeillä tarkoitetaan:

P kaikkia pääomanliikkeiden kannalta välttämättömiä toimia kuten sopimuksen tekemistä valuuttatoimesta ja sen täyttämistä sekä siihen liittyviä valuutansiirtoja. Yleensä valuuttatoimi suoritetaan eri jäsenvaltioissa asuvien välillä, mutta pääomanliikkeen voi myös suorittaa yksi henkilö omaan lukuunsa (esimerkiksi maastamuuttajan varojen siirtäminen),

P luonnollisen tai oikeushenkilön ()suorittamia toimia, mukaan lukien ne jäsenvaltioiden tai muiden hallintoyksiköiden tai julkisten laitosten varoja tai velkoja koskevat toimet, joihin sovelletaan perustamissopimuksen 68 artiklan 3 kohdan määräyksiä,

P taloudellisen yksikön mahdollisuutta hyödyntää kaikkia kohdemarkkinoiden rahoitusmenetelmiä kyseessä olevaa tointa suoritettaessa. Esimerkiksi arvopapereiden ja muiden rahoitusmarkkinavälineiden hankkimisena pidetään avista-kauppojen lisäksi myös kaikkia muita käytössä olevia kaupankäyntimenettelyjä, kuten termiinikauppoja, kauppoja, joihin liittyy optio tai merkintäoikeus, muihin vaateisiin vaihtamisia ja niin edelleen. Vastaavasti rahoituslaitosten shekki- ja talletustilejä koskevina toimina pidetään tilin avaamisen ja varojen tilille tallettamisen lisäksi myös valuutan terminointia riippumatta siitä, onko sen tarkoituksena valuuttariskin kattaminen vai avoimen valuutta-aseman ottaminen,

P toimia, joiden tarkoituksena on kertyneiden varojen rahaksi muuttaminen tai siirtäminen, rahaksi muuttamisesta ()saatujen tulojen kotiuttaminen tai niiden välitön käyttäminen yhteisön oikeuteen perustuvien velvoitteiden asettamissa rajoissa, sekä

P luottojen tai lainojen takaisinmaksutoimia.

Tässä nimikkeistössä ei luetella kaikkia pääomanliikkeinä pidettäviä toimia ja siksi siihen on sisällytetty otsikko XIII F. «Muut pääomanliikkeet P sekalaiset». Tämän vuoksi sitä ei tule tulkita tavalla, joka rajoittaisi tämän direktiivin 1 artiklassa ilmaistun pääomanliikkeiden täydellisen vapauttamisen periaatteen soveltamista.

I SUORAT SIJOITUKSET ()

1. Sivuliikkeen tai uuden, yksinomaan pääoman sijoittavalle henkilölle kuuluvan yrityksen perustaminen ja laajentaminen sekä olemassa olevien kokonaisten yritysten hankkiminen

2. Osallistuminen uuteen tai olemassa olevaan yritykseen pysyvien taloudellisten yhteyksien luomiseksi tai ylläpitämiseksi

3. Pitkäaikaiset lainat pysyvien taloudellisten yhteyksien luomiseksi tai ylläpitämiseksi

4. Voittovarojen uudelleen sijoittaminen pysyvien taloudellisten yhteyksien ylläpitämiseksi

A. Ulkomailla asuvan suorat sijoitukset kotimaahan ()

B. Kotimaassa asuvan suorat sijoitukset ulkomaille ()

II KIINTEISTÖSIJOITUKSET

(siltä osin kuin ne eivät sisälly I kohtaan) ()

A. Ulkomailla asuvan kiinteistösijoitukset kotimaahan

B. Kotimaassa asuvan kiinteistösijoitukset ulkomaille

III TOIMET, JOTKA KOSKEVAT PÄÄOMAMARKKINOILLA TAVANOMAISESTI KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIA ARVOPAPEREITA

(jotka eivät sisälly I, IV tai V kohtaan)

a) Osakkeet ja muut osuuteen oikeuttavat arvopaperit ()

b) Joukkovelkakirjat ()

A. Arvopaperikauppa pääomamarkkinoilla

1. Ulkomailla asuvan kotimaisten pörssiarvopaperien hankinnat ()

2. Kotimaassa asuvan ulkomaisten pörssiarvopapereiden hankinnat

3. Ulkomailla asuvan suorittamat sellaisten kotimaisten arvopapereiden, jotka eivät ole pörssiarvopapereita, hankinnat ()

4. Kotimaassa asuvan suorittamat sellaisten ulkomaisten arvopapereiden, jotka eivät ole pörssiarvopapereita, hankinnat

B. Arvopapereiden hyväksyminen pääomamarkkinoille ()

i) Pörssilistalle ottaminen ()

ii) Liikkeeseenlasku ja sijoittaminen pääomamarkkinoille ()

1. Kotimaisten arvopapereiden hyväksyminen ulkomaisille pääomamarkkinoille

2. Ulkomaisten arvopapereiden hyväksyminen kotimaisille pääomamarkkinoille

IV YHTEISSIJOITUSYRITYSTEN OSUUKSIA KOSKEVAT TOIMET ()

a) Tavanomaisesti pääomamarkkinoilla kaupankäynnin kohteena oleviin arvopapereihin (osakkeet, muut oman pääoman ehtoiset arvopaperit ja joukkovelkakirjat) kohdistuvat yhteissijoitusyritysten osuudet

b) Tavanomaisesti rahamarkkinoilla kaupankäynnin kohteena oleviin arvopapereihin tai sijoitusvälineisiin kohdistuvat yhteissijoitusyritysten osuudet

c) Muihin vaateisiin kohdistuvat yhteissijoitusyritysten osuudet

A. Yhteissijoitusyritysten osuuksilla käytävä kauppa

1. Ulkomailla asuvan kotimaisten yritysten pörssilistalle otettujen osuuksien hankinnat

2. Kotimaassa asuvan ulkomaisten yritysten pörssilistalle otettujen osuuksien hankinnat

3. Ulkomailla asuvan suorittamat kotimaisten yritysten sellaisten osuuksien, jotka eivät ole kaupankäynnin kohteena arvopaperipörssissä, hankinnat

4. Kotimaassa asuvan suorittamat ulkomaisten yritysten sellaisten osuuksien, jotka eivät ole kaupankäynnin kohteena arvopaperipörssissä, hankinnat

B. Yhteissijoitusyritysten osuuksien hyväksyminen pääomamarkkinoille

i) Pörssilistalle ottaminen

ii) Liikkeeseenlasku ja sijoittaminen pääomamarkkinoille

ii) 1. Kotimaisten yhteissijoitusyritysten osuuksien hyväksyminen ulkomaisille pääomamarkkinoille

ii) 2. Ulkomaisten yhteissijoitusyritysten osuuksien hyväksyminen kotimaisille pääomamarkkinoille

V TOIMET, JOTKA KOSKEVAT RAHAMARKKINOILLA TAVANOMAISESTI KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIA ARVOPAPEREITA JA MUITA SIJOITUSVÄLINEITÄ ()

A. Rahamarkkinoilla arvopapereilla ja muilla sijoitusvälineillä käytävä kauppa

1. Ulkomailla asuvan kotimaisten rahamarkkina-arvopapereiden ja -välineiden hankinnat

2. Kotimaassa asuvan ulkomaisten rahamarkkina-arvopapereiden ja -välineiden hankinnat

B. Arvopapereiden ja muiden sijoitusvälineiden hyväksyminen rahamarkkinoille

i) Ottaminen kaupankäynnin kohteeksi tunnustetuille rahamarkkinoille ()

ii) Liikkeeseenlasku ja sijoittaminen tunnustetuille rahamarkkinoille

ii) 1. Kotimaisten arvopapereiden ja sijoitusvälineiden hyväksyminen ulkomaisille rahamarkkinoille

ii) 2. Ulkomaisten arvopapereiden ja sijoitusvälineiden hyväksyminen kotimaisille rahamarkkinoille

VI TOIMET, JOTKA KOSKEVAT RAHOITUSLAITOKSISSA OLEVIA SHEKKI- JA

TALLETUSTILEJÄ ()

A. Ulkomailla asuvan toimet kotimaisissa rahoituslaitoksissa

B. Kotimaassa asuvan toimet ulkomaisissa rahoituslaitoksissa

VII LUOTOT, JOTKA LIITTYVÄT SELLAISIIN KAUPALLISIIN LIIKETOIMIIN

TAI PALVELUIHIN, JOISSA KOTIMAASSA ASUVA ON OSAPUOLENA ()

1. Lyhytaikaiset (yhtä vuotta lyhyemmät)

2. Keskipitkät (yhdestä viiteen vuotta)

3. Pitkäaikaiset (viisi vuotta tai sitä pidemmät)

A. Ulkomailla asuvan kotimaassa asuvalle myöntämät luotot

B. Kotimaassa asuvan ulkomailla asuvalle myöntämät luotot

VIII RAHOITUSLAINAT JA -LUOTOT (jotka eivät sisälly I, VII ja XI kohtaan) ()

1. Lyhytaikaiset (yhtä vuotta lyhyemmät)

2. Keskipitkät (yhdestä viiteen vuotta)

3. Pitkäaikaiset (viisi vuotta tai sitä pidemmät)

A. Ulkomailla asuvan kotimaassa asuvalle myöntämät luotot ja lainat

B. Kotimaassa asuvan ulkomailla asuvalle myöntämät luotot ja lainat

IX VAKUUDET, MUUT VASTUUSITOUMUKSET JA PANTTIOIKEUDET

A. Ulkomailla asuvan kotimaassa asuvalle myöntämät

B. Kotimaassa asuvan ulkomailla asuvalle myöntämät

X VAKUUTUSSOPIMUKSEEN PERUSTUVASTA SUORITUKSESTA JOHTUVAT SIIRROT

A. Henkivakuutuksen maksut ja korvaukset

1. Kotimaisen henkivakuutusyhtiön ja ulkomailla asuvan väliset sopimukset

2. Ulkomaisen henkivakuutusyhtiön ja kotimaassa asuvan väliset sopimukset

B. Luottovakuutuksen maksut ja korvaukset

1. Kotimaisen luottovakuutusyhtiön ja ulkomailla asuvan väliset sopimukset

2. Ulkomaisen luottovakuutusyhtiön ja kotimaassa asuvan väliset sopimukset

C. Muut vakuutussopimuksiin liittyvät pääomansiirrot

XI HENKILÖKOHTAISET PÄÄOMANLIIKKEET

A. Lainat

B. Lahjat ja lahjoitukset

C. Myötäjäiset

D. Perinnöt ja erityisjälkisäädökseen perustuvat suoritukset

E. Maahanmuuttajan velan maksu aiempaan asuinmaahan

F. Maastamuuttoon liittyvä kotimaassa asuvalle kuuluvien varojen siirto muutettaessa tai ulkomailla oleskelun aikana

G. Maahanmuuttajan säästöjen siirto aiempaan asuinmaahan maassa oleskelun aikana

XII RAHOITUSVAATEIDEN FYYSINEN MAAHANTUONTI JA MAASTAVIENTI

A. Arvopaperit

B. Kaikenlaiset maksuvälineet

XIII MUUT PÄÄOMANLIIKKEET

A. Perintöverot

B. Pääomansuorituksen luonteiset vahingonkorvaukset

C. Pääomansuorituksen luonteiset palautukset, jotka johtuvat sopimuksen purkautumisesta tai aiheettomista maksuista

D. Tekijänpalkkiot: patentit, mallioikeudet, tavaramerkit ja keksinnöt (luovutukset ja tällaisista luovutuksista johtuvat valuutansiirrot)

E. Palvelujen tarjoamisessa tarvittavien varojen siirrot (jotka eivät sisälly VI kohtaan)

F. Sekalaiset

SELITYKSET

Tässä nimikkeistössä ja direktiivissä tarkoitetaan jäljempänä mainituilla ilmauksilla seuraavaa:

Suorat sijoitukset

Kaikenlaiset luonnollisten henkilöiden tai kaupallisten, teollisten tai rahoitusalan yritysten tekemät sijoitukset, joiden tarkoituksena on pysyvien ja välittömien yhteyksien luominen tai ylläpitäminen pääoman sijoittajan ja sen yrittäjän tai yrityksen välillä, jonka käyttöön pääoma annetaan taloudellisen toiminnan harjoittamista varten. Tämä käsite on sen vuoksi ymmärrettävä mahdollisimman laajasti.

Nimikkeistön I 1 kohdassa mainittuja yrityksiä ovat oikeudellisesti itsenäiset yritykset (kokonaan omistetut tytäryhtiöt) ja sivuliikkeet.

Sellaisten nimikkeistön I 2 kohdassa mainittujen yritysten, jotka ovat luonteeltaan osakeyhtiöitä, osalta kyse on suoran sijoituksen luonteisesta osallistumisesta silloin, kun luonnollisen henkilön tai toisen yrityksen tai muun mahdollisen omistajan omistama osakemäärä antaa osakkeenomistajalle joko kansallisen osakeyhtiölainsäädännön nojalla tai muutoin mahdollisuuden osallistua yrityksen johtamiseen tai sen valvontaan.

Nimikkeistön I 3 kohdassa mainittuina pitkäaikaisina, luonteeltaan osallistumista merkitsevinä lainoina pidetään yli viideksi vuodeksi annettuja lainoja, joiden tarkoituksena on pysyvien taloudellisten yhteyksien luominen tai ylläpitäminen. Tärkeimpinä esimerkkeinä voidaan mainita lainat, jotka yritys myöntää tytäryhtiöilleen tai yhtiöille, joista se omistaa osuuden, sekä voitonjakojärjestelyihin liittyvät lainat. Myös rahoituslaitosten myöntämät lainat pysyvien taloudellisten yhteyksien luomiseksi tai ylläpitämiseksi kuuluvat tähän ryhmään.

Kiinteistösijoitukset

Yksityishenkilöiden suorittamat rakennusten ja maan ostot sekä rakennusten rakentaminen voittotarkoituksessa tai henkilökohtaiseen käyttöön. Tähän ryhmään kuuluvat myös käyttö-, rasite- ja rakennusoikeudet.

Pörssilistalle tai julkisesti tunnustetuille rahamarkkinoille ottaminen

Arvopapereiden ja muiden siirtokelpoisten sijoitusvälineiden ottaminen erityisen menettelyn mukaisesti virallisesti tai epävirallisesti valvotun kaupankäynnin kohteeksi virallisesti hyväksyttyyn pörssiin tai virallisesti tunnustetulle rahamarkkinoiden osalle.

Arvopaperipörssissä kaupankäynnin kohteena olevat arvopaperit (noteeratut tai virallisesti noteeraamattomat)

Arvopaperit, joiden kauppa on säänneltyä ja joiden hinnat joko virallinen arvopaperipörssi (noteeratut arvopaperit) tai muu arvopaperipörssiin liittyvä elin P esimerkiksi pankkien komitea (virallisesti noteeraamattomat arvopaperit) P julkaisee säännöllisesti.

Arvopapereiden ja muiden siirtokelpoisten sijoitusvälineiden liikkeeseenlasku

Myynti yleisölle osoitetun tarjouksen kautta.

Arvopapereiden ja muiden siirtokelpoisten sijoitusvälineiden sijoittaminen

Liikkeeseenlaskijan tai sellaisen yhteenliittymän, jolle liikkeeseenlaskija on antanut toimeksiannon, suorittama arvopapereiden välitön myynti ilman että niitä tarjotaan yleisölle.

Kotimaiset tai ulkomaiset arvopaperit ja muut sijoitusvälineet

Arvopaperit liikkeeseenlaskijan päätoimipaikan maan mukaisesti. Kotimaassa asuvan suorittama ulkomaisilla markkinoilla liikkeeseen laskettujen kotimaisten arvopapereiden ja muiden sijoitusvälineiden hankkiminen katsotaan ulkomaisten arvopapereiden hankkimiseksi.

Osakkeet ja muut osuuteen oikeuttavat arvopaperit

Sisältää merkintäoikeudet osakeanneissa.

Joukkovelkakirjat

Siirtokelpoiset arvopaperit, joiden juoksuaika on vähintään kaksi vuotta liikkeeseenlaskusta ja joiden korosta, pääoman takaisinmaksuehdoista ja koron maksamisesta on määrätty liikkeeseen laskettaessa.

Yhteissijoitusyritykset

Yritykset

P joiden tarkoituksena on kokoamansa pääoman yhteinen sijoittaminen siirtokelpoisiin arvopapereihin tai muihin vaateisiin, ja jotka toimivat riskin hajauttamisen periaatteella

P joiden osuudet on haltijan vaatimuksesta lain, sopimuksen tai yhtiöjärjestyksen ehtojen nojalla ostettava takaisin tai lunastettava välillisesti tai välittömästi yrityksen varoilla. Yhteissijoitusyrityksen toimenpide, jonka tarkoituksena on varmistaa, ettei sen osuuksien pörssiarvo poikkea merkittävästi niiden varojen nettoarvosta, rinnastetaan takaisinostoon tai lunastukseen.

Tällainen yritys voidaan perustaa oikeudellisesti joko sopimusoikeudellisten säännösten (rahastoyhtiöiden hoidossa olevat sijoitusrahastot), trusteja koskevien säännösten («unit trust») tai yhtiöjärjestyksen (sijoitusyhtiöt) nojalla. Tässä direktiivissä sijoitusrahastona pidetään myös «unit trustia».

Arvopaperit ja muut rahamarkkinoilla tavanomaisesti kaupankäynnin kohteena olevat sijoitusvälineet

Valtion velkasitoumukset ja muut sellaiset siirtokelpoiset todistukset, sijoitustodistukset, pankkitunnisteet, yritystodistukset ja muut vastaavat sijoitusvälineet.

Kaupallisiin suorituksiin ja palveluihin liittyvät luotot

Sopimukseen perustuvat kauppaluotot (ennakkomaksut ja osamaksut keskeneräisestä tai tilatusta työstä ja pidennetyt maksuehdot, riippumatta siitä, liittyykö niihin ostovekselin hyväksyminen) ja niiden rahoitus luottolaitoksen myöntämällä luotolla. Tähän ryhmään kuuluu myös myyntisaatavien rahoitus (factoring).

Rahoituslainat ja -luotot

Kaikenlainen rahoituslaitosten myöntämä rahoitus mukaan luettuna sellaisen kaupallisen suorituksen tai palvelun rahoitus, jossa kotimaassa asuva ei ole osapuolena.

Tähän ryhmään kuuluvat myös kiinnelainat, kulutusluotot ja rahoitusleasing sekä kuvaavat luottojärjestelyt sekä muut velkasitoumusten liikkeeseenlaskujärjestelyt (NIF).

Ulkomailla tai kotimaassa asuvat

Luonnolliset ja oikeushenkilöt määriteltyinä kunkin maan voimassa olevien valuuttasäännöksien mukaisesti.

Tuotot sijoitusten, arvopapereiden, jne. rahaksi muuttamisesta

Myyntituotot, mukaan luettuna mahdollinen pääoman arvonlisäys, takaisinmaksuerät, tuomioiden täytäntöönpanokulut, ja niin edelleen.

Luonnolliset tai oikeushenkilöt

Kuten ne on määritelty kansallisissa säännöksissä.

Rahoituslaitokset

Pankit, säästöpankit sekä lyhytaikaiseen, keskipitkään ja pitkäaikaiseen luotonantoon erikoistuneet laitokset, vakuutusyhtiöt, asuntosäästöyhdistykset, sijoitusyhtiöt ja muut vastaavat laitokset.

Luottolaitokset

Pankit, säästöpankit sekä lyhytaikaiseen, keskipitkään ja pitkäaikaiseen luotonantoon erikoistuneet laitokset.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• Builddate: None -Doknr: CELEX:31988L0361
• EULAW_BG -

  EULAW_BG