|
+I PRIEDAS KAPITALO JUDĖJIMŲ, NURODYTŲ DIREKTYVOS 1 STRAIPSNYJE, NOMENKLATŪRA |
I PRIEDAS KAPITALO JUDĖJIMŲ, NURODYTŲ DIREKTYVOS 1 STRAIPSNYJE, NOMENKLATŪRAI PRIEDAS KAPITALO JUDĖJIMŲ, NURODYTŲ DIREKTYVOS 1 STRAIPSNYJE, NOMENKLATŪRA Šioje nomenklatūroje kapitalo judėjimai skirstomi pagal turto ir įsipareigojimų, su kuriais jie susiję, ekonominį pobūdį ir išreiškiami arba nacionaline, arba užsienio valiuta. Kapitalo judėjimai, išvardyti nomenklatūroje, aprėpia: - visas būtinas kapitalo judėjimų operacijas: sandorių sudarymą ir su jais susijusių pervedimų vykdymą. Paprastai sudaromas skirtingų valstybių narių rezidentų sandoris, nors kai kuriuos kapitalo judėjimus vykdo vienas asmuo (pvz., aktyvų, priklausančių emigrantams, pervedimai), - operacijas, kurias atlieka fizinis ar juridinis asmuo [1], įskaitant su valstybių narių ar kitų valstybinių įstaigų ir agentūrų turtu ar įsipareigojimais susijusias operacijas, kurias reguliuoja Sutarties 68 straipsnio 3 dalies nuostatos, - visus įmanomus ūkio subjekto taikomus finansinių operacijų metodus rinkoje, kurie pasirenkami atliekant atitinkamą operaciją. Pvz., vertybinių popierių ir kitų finansinių instrumentų įsigijimo sąvoka apibrėžia ne tik sandorius vietoje, bet ir visus galimus veikimo būdus: išankstinius sandorius, opcionus arba sandorius, kurie yra apdrausti opcionu arba variantu, mainus į kitą turtą ir t. t. Analogiškai, einamųjų ir indėlių sąskaitų finansinėje institucijoje operacijų sąvoka aprėpia ne tik sąskaitų atidarymą ir lėšų padėjimą į jas, bet ir išankstinius užsienio valiutos keitimo sandorius, nepaisant to, ar lėšos skirtos valiutos keitimo rizikai padengti įsigyti finansiniam turtui užsienio valiuta, - operacijas, skirtas sukauptam turtui parduoti ar perleisti jį kitiems subjektams, jo pardavimo įplaukų repatrijavimą [2] ar šių įplaukų skubų panaudojimą nenukrypstant nuo Bendrijos įpareigojimų, - operacijas kreditams arba paskoloms grąžinti. Ši nomenklatūra išsamiai neišvardija visų kapitalo judėjimų, patenkančių į šią sąvoką, dėl to joje yra skyrius XIII F. "Kiti kapitalo judėjimai — Įvairūs". Todėl ji neturėtų būti interpretuojama kaip ribojanti direktyvos 1 straipsnyje nurodytų kapitalo judėjimų visiško liberalizavimo principo taikymo sritį. I — TIESIOGINĖS INVESTICIJOS [3] 1. Filialų ar naujų įmonių, priklausančių vien tik kapitalą suteikiančiam asmeniui, įsteigimas ir plėtimas bei egzistuojančių įmonių visiškas įsigijimas. 2. Dalyvavimas naujoje ar egzistuojančioje įmonėje ilgalaikiams ekonominiams ryšiams užmegzti ar palaikyti. 3. Ilgalaikės paskolos ilgalaikiams ekonominiams ryšiams užmegzti ar palaikyti. 4. Pelno reinvestavimas ilgalaikiams ekonominiams ryšiams palaikyti. A — Nerezidentų tiesioginės investicijos nacionalinėje teritorijoje [4] B — Rezidentų tiesioginės investicijos užsienyje [5] II — INVESTICIJOS Į NEKILNOJAMĄJĮ TURTĄ (neįtrauktos į I skyrių) [6] A — Nerezidentų investicijos į nekilnojamąjį turtą nacionalinėje teritorijoje B — Rezidentų investicijos į nekilnojamąjį turtą užsienyje III — OPERACIJOS VERTYBINIAIS POPIERIAIS, KURIAIS PAPRASTAI PREKIAUJAMA KAPITALO RINKOJE (neįtrauktos į I, IV ir V skyrius) a) akcijomis ir kitais vertybiniais popieriais, suteikiančias teisę dalyvauti paskirstant pelną [7]; b) obligacijomis [8]. A — Vertybinių popierių sandoriai kapitalo rinkoje 1. Nerezidentų vykdomas šalies vidaus vertybinių popierių, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas [9]. 2. Rezidentų vykdomas užsienio vertybinių popierių, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. 3. Nerezidentų vykdomas šalies vidaus vertybinių popierių, kuriais neprekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas [10]. 4. Rezidentų vykdomas užsienio vertybinių popierių, kuriais neprekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. B — Leidimas vertybiniams popieriams dalyvauti kapitalo rinkoje [11]: i) įtraukimas į vertybinių popierių biržos sąrašus [12]; ii) emisija ir pateikimas kapitalo rinkai (*). 1. Leidimas šalies vidaus vertybiniams popieriams dalyvauti užsienio kapitalo rinkoje. 2. Leidimas užsienio vertybiniams popieriams dalyvauti šalies vidaus kapitalo rinkoje. IV — KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ INVESTICINIŲ VIENETŲ OPERACIJOS [13] a) kolektyvinio investavimo į vertybinius popierius, kuriais paprastai prekiaujama kapitalo rinkoje (į akcijas, kitus dokumentus, įrodančius dalyvavimą privačiame kapitale, ir į obligacijas), subjektų investiciniai vienetai; b) kolektyvinio investavimo į vertybinius popierius arba finansinius instrumentus, kuriais paprastai prekiaujama pinigų rinkoje, subjektų investiciniai vienetai; c) kolektyvinio investavimo į kitą turtą subjektų investiciniai vienetai. A — Kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų sandoriai 1. Nerezidentų vykdomas nacionalinių subjektų investicinių vienetų, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. 2. Rezidentų vykdomas užsienio subjektų investicinių vienetų, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. 3. Nerezidentų vykdomas nacionalinių subjektų investicinių vienetų, kuriais neprekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. 4. Rezidentų vykdomas užsienio subjektų investicinių vienetų, kuriais neprekiaujama vertybinių popierių biržoje, įsigijimas. B — Leidimas kolektyvinio investavimo subjektų investiciniams vienetams dalyvauti kapitalo rinkoje i) priėmimas į vertybinių popierių biržą; ii) išleidimas ir platinimas kapitalo rinkoje. 1. Leidimas nacionalinių kolektyvinio investavimo subjektų investiciniams vienetams dalyvauti užsienio kapitalo rinkoje. 2. Leidimas užsienio kolektyvinio investavimo subjektų investiciniams vienetams dalyvauti šalies vidaus kapitalo rinkoje. V — OPERACIJOS VERTYBINIAIS POPIERIAIS IR KITAIS FINANSINIAIS INSTRUMENTAIS, KURIAIS PAPRASTAI PREKIAUJAMA PINIGŲ RINKOJE [14] A — Vertybinių popierių ir kitų finansinių instrumentų pinigų rinkoje sandoriai 1. Nerezidentų vykdomas šalies vidaus pinigų rinkos vertybinių popierių ir finansinių instrumentų įsigijimas. 2. Rezidentų vykdomas užsienio pinigų rinkos vertybinių popierių ir finansinių instrumentų įsigijimas. B. Leidimas vertybiniams popieriams ir kitiems finansiniams instrumentams dalyvauti pinigų rinkoje: i) įtraukimas į pripažintą pinigų rinką (*); ii) emisija ir pateikimas pripažintai pinigų rinkai. 1. Leidimas vidaus vertybiniams popieriams ir finansiniams instrumentams dalyvauti užsienio pinigų rinkoje. 2. Leidimas užsienio vertybiniams popieriams ir finansiniams instrumentams dalyvauti šalies vidaus pinigų rinkoje. VI — EINAMŲJŲ IR DEPOZITŲ SĄSKAITŲ FINANSINĖSE INSTITUCIJOSE OPERACIJOS [15] A — Operacijos, nerezidentų atliekamos šalies vidaus finansinėse institucijose B — Operacijos, rezidentų atliekamos užsienio finansinėse institucijose VII — SU KOMERCINIAIS SANDORIAIS AR PASLAUGŲ TEIKIMU SUSIJĘ KREDITAI, KURIUOSE DALYVAUJA REZIDENTAS [16] 1. Trumpalaikiai (trumpesni negu vienerių metų). 2. Vidutinės trukmės (nuo vienerių iki penkerių metų). 3. Ilgalaikiai (penkerių metų ir ilgesni). A — Nerezidentų suteikti kreditai rezidentams B — Rezidentų suteikti kreditai nerezidentams VIII — FINANSINĖS PASKOLOS IR KREDITAI (neįtraukti į I, VII ir XI skyrius) [17] 1. Trumpalaikiai (trumpesni negu vienerių metų). 2. Vidutinės trukmės (nuo vienerių iki penkerių metų). 3. Ilgalaikiai (penkerių metų ir ilgesni). A — Paskolos ir kreditai, nerezidentų suteikti rezidentams B — Paskolos ir kreditai, rezidentų suteikti nerezidentams IX — LAIDAVIMAI, KITOS GARANTIJOS IR ĮKAITO TEISĖS A — Nerezidentų suteikti rezidentams B — Rezidentų suteikti nerezidentams X — PERVEDIMAI, VYKDANT DRAUDIMO SUTARTIS A — Su gyvybės draudimu susijusios draudiminės įmokos ir mokėjimai 1. Sutartys, sudarytos tarp šalies vidaus gyvybės draudimo bendrovių ir nerezidentų. 2. Sutartys, sudarytos tarp užsienio gyvybės draudimo bendrovių ir rezidentų. B — Su kreditų draudimu susijusios draudiminės įmokos ir mokėjimai 1. Sutartys, sudarytos tarp šalies vidaus kreditų draudimo bendrovių ir nerezidentų. 2. Sutartys, sudarytos tarp užsienio kreditų draudimo bendrovių ir rezidentų. C — Kiti kapitalo pervedimai, susiję su draudimo sutartimis XI — ASMENINIO KAPITALO JUDĖJIMAI A — Paskolos B — Dovanos ir labdara C — Kraičiai D — Paveldėjimai ir palikimai E — Imigrantų atliekamas skolų apmokėjimas šalyje, kurioje jie anksčiau gyveno F — Rezidentų turto pervedimai jiems emigravus, įsikūrimo metu ar jų buvimo užsienyje laikotarpiu G — Imigrantų santaupų pervedimai į šalį, kurioje jie anksčiau gyveno, jų buvimo laikotarpiu XII — FINANSINO TURTO FIZINIS IMPORTAS IR EKSPORTAS A — Vertybiniai popieriai B — Bet kurios rūšies mokėjimo priemonės XIII — KITI KAPITALO JUDĖJIMAI A — Išmokos, privalomos mirties atveju B — Žalos atlyginimas (kai tai gali būti laikoma kapitalu) C — Įmokų grąžinimas nutraukus sutartį ir nepareikalautų mokėti įmokų grąžinimas (kai tai gali būti laikoma kapitalu) D — Autoriniai atlyginimai: patentai, dizainai, prekių ženklai ir išradimai (priskyrimai ir pervedimai, atsirandantys dėl tokių priskyrimų) E — Pinigų, reikalingų paslaugoms teikti, pervedimai (neįtraukti į VI skyrių) F — Įvairūs PAAIŠKINIMAI Čia išvardyti atitinkami terminai tik šioje nomenklatūroje ir direktyvoje reiškia: Tiesioginės investicijos Fizinių asmenų arba komercinių, pramonės ar finansinių įmonių daromos visų rūšių investicijos, kurios skirtos ilgalaikiams tiesioginiams ryšiams tarp asmens, suteikiančio kapitalą, ir verslininko ar įmonės, kuriems suteikiamas kapitalas ekonominei veiklai, užmegzti ar palaikyti. Taigi, ši sąvoka turi būti suprantama plačiausiąja prasme. Nomenklatūros I skyriaus 1 punkte nurodytos įmonės — tai juridiškai nepriklausomos įmonės (visiškai priklausančios kitai bendrovei dukterinės bendrovės) ir filialai. Nomenklatūros I skyriaus 2 punkte nurodytose bendrovėse, kurių atsakomybę riboja turimos akcijos, tiesioginėse investicijose dalyvaujama tada, kai fizinio asmens ar kitos įmonės arba bet kurio kito turėtojo turimas akcijų paketas suteikia teisę akcininkui arba pagal nacionalinių įstatymų nuostatas, reglamentuojančias akcijų ribojamos atsakomybės bendroves, arba kitaip efektyviai dalyvauti bendrovę valdant ar ją kontroliuojant. Nomenklatūros I skyriaus 3 punkte nurodytos ilgalaikės paskolos pagal dalyvavimo prigimtį reiškia ilgesniam negu penkerių metų laikotarpiui duodamas paskolas, kurios skirtos ilgalaikiams ekonominiams ryšiams užmegzti ar palaikyti. Svarbiausi nurodomi pavyzdžiai: paskolos, bendrovės duotos savo dukterinėms bendrovėms ar bendrovėms, kuriose ji turi nuosavybės dalį, ir paskolos, susijusios su dalyvavimo pelnuose susitarimais. Ši sąvoka taip pat apima finansinių institucijų duotas paskolas ilgalaikiams ekonominiams ryšiams užmegzti ar palaikyti. Investicijos į nekilnojamąjį turtą Tai pastatų ir žemės įsigijimas bei pastatų statyba privačių asmenų pelnui gauti ar asmeniniam naudojimui. Ši sąvoka taip pat aprėpia uzufruktą, servitutus ir statybos teises. Įtraukimas į vertybinių popierių biržos sąrašus arba į pripažintą pinigų rinką Leidimas pagal nustatytą procedūrą prekiauti vertybiniais popieriais ir apyvarčiais finansiniais instrumentais oficialiai pripažintoje vertybinių popierių biržoje ar oficialiai pripažintame pinigų rinkos segmente. Vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje (kotiruojami ar nekotiruojami) Vertybiniai popieriai, prekybą kuriais reguliuoja taisyklės ir kurių kainas reguliariai skelbia arba oficialios vertybinių popierių biržos (kotiruojamų vertybinių popierių), arba kitos įstaigos, susijusios su vertybinių popierių birža, pvz., bankų komitetai (nekotiruojamų vertybinių popierių). Vertybinių popierių ir kitų apyvarčių finansinių instrumentų emisija Jų pardavimas viešosios pasiūlos būdu. Vertybinių popierių ir apyvarčių finansinių instrumentų pateikimas rinkai Emitento ar konsorciumo, kuriam emitentas davė nurodymus dėl pardavimo, atliekamas tiesioginis vertybinių popierių pardavimas, kai jie neparduodami viešosios pasiūlos būdu. Šalies vidaus ar užsienio vertybiniai popieriai ir kiti finansiniai instrumentai Vertybiniai popieriai pagal šalį, kurioje yra pagrindinė emitento verslo vieta. Rezidentų vykdomas šalies vidaus vertybinių popierių ir kitų finansinių instrumentų, išleistų užsienio rinkoje, įsigijimas laikomas užsienio vertybinių popierių įsigijimu. Akcijos ir kiti vertybiniai popieriai, suteikiantys teisę dalyvauti paskirstant pelną Apima teises pasirašyti naujų emisijų akcijas. Obligacijos Dvejiems metams ar ilgesniam laikotarpiui išleidžiami apyvartūs vertybiniai popieriai, kurių palūkanų norma ir nominalo bei palūkanų mokėjimo sąlygos nustatomos išleidimo metu. Kolektyvinio investavimo subjektai Subjektai: - kurių veiklos sritis — kolektyvinis investavimas į apyvartinius vertybinius popierius ar kitą jų pritrauktą kapitalą ir kurie veikia rizikos pasidalijimo principu, ir - kurių akcijos pagal įstatymų, sutartines ar įstatų nustatytas sąlygas, kuriomis jos vadovaujasi, turėtojų reikalavimu atperkamos ar išperkamos tiesiogiai ar netiesiogiai panaudojant šių subjektų aktyvus. Veiksmai, kurių imasi kolektyvinio investavimo subjektai tam, kad užtikrintų, jog jų investicinių vienetų vertė vertybinių popierių biržoje labai nesiskirtų nuo jų grynųjų aktyvų vertės, laikomi tolygiais tokiam atpirkimui ar išpirkimui. Pagal įstatymus tokie subjektai gali būti formuojami taip: vadovaujantis arba sutartine teise (kaip bendrieji fondai, kuriuos valdo valdymo bendrovės), arba patikėjimo teise (kaip investiciniai fondai), arba pagal įstatus (kaip investicinės bendrovės). Šioje direktyvoje vartojamas terminas "bendrieji fondai" taip pat apima ir investicinius fondus. Vertybiniai popieriai ir kiti finansiniai instrumentai, kuriais paprastai prekiaujama pinigų rinkoje Iždo vekseliai ir kitos apyvarčios obligacijos, indėlių sertifikatai, bankų akceptavimai, komerciniai vekseliai ir kiti panašūs finansiniai instrumentai. Su komerciniais sandoriais arba su paslaugų teikimu susiję kreditai Sutartiniai prekybos kreditai (avansiniai pirkimai arba vykdomų arba užsakytų darbų pirkimai išsimokėtinai ir pratęsti mokėjimo terminai pasirašant arba nepasirašant komercinį vekselį) ir jų finansavimas kreditais, kuriuos suteikė kredito institucijos. Ši sąvoka taip pat aprėpia faktoringo operacijas. Finansinės paskolos ir kreditai Finansinių institucijų teikiamas visų rūšių finansavimas, įskaitant su komerciniais sandoriais arba su paslaugų teikimu susijusį finansavimą, kuriame nedalyvauja rezidentai. Ši kategorija taip pat apima hipotekos paskolas, vartotojų kreditą ir finansinę išperkamąją nuomą, taip pat paskolas su garantija ir kitas paskolas, kai išleidžiamas vekselis. Rezidentai ar nerezidentai Fiziniai ir juridiniai asmenys pagal apibrėžimus, nustatytus valiutų keitimo kontrolės taisyklėse, galiojančiose kiekvienoje valstybėje narėje. Pardavimo (investicijų, vertybinių popierių ir t. t.) įplaukos Pardavimo įplaukos, įskaitant bet kokį kapitalo prieaugį, grįžtamąsias sumas, teismo sprendimų vykdymo įplaukas ir t. t. Fiziniai ir juridiniai asmenys Kaip juos apibrėžia nacionalinės normos. Finansinės institucijos Bankai, taupomieji bankai bei institucijos, kurios specializuojasi teikti trumpalaikius, vidutinės trukmės ir ilgalaikius kreditus, ir draudimo bendrovės, namų statybos finansinės institucijos, investicinės bendrovės ir kitos panašaus pobūdžio institucijos. Kredito institucijos Bankai, taupomieji bankai ir institucijos, kurios specializuojasi teikti trumpalaikius, vidutinės trukmės ir ilgalaikius kreditus. [1] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [2] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [3] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [4] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [5] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [6] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [7] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [8] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [9] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [10] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [11] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [12] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [13] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [14] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [15] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [16] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. [17] Žr. toliau pateiktus paaiškinimus. -------------------------------------------------- 1. Apžvalga
1.1 Nuorodos1.2 Nustatyti reikalavimai1.3 Susiję standartai2. Nustatyti reikalavimai
3. Susiję standartai
|