|
+I. MELLÉKLET AZ IRÁNYELV 1. CIKKÉBEN EMLÍTETT TŐKEMOZGÁSOK NÓMENKLATÚRÁJA |
I. MELLÉKLET AZ IRÁNYELV 1. CIKKÉBEN EMLÍTETT TŐKEMOZGÁSOK NÓMENKLATÚRÁJAI. MELLÉKLET AZ IRÁNYELV 1. CIKKÉBEN EMLÍTETT TŐKEMOZGÁSOK NÓMENKLATÚRÁJA E nómenklatúrában a tőkemozgások besorolása a vonatkozó aktívák és források gazdasági természetével összhangban történt, nemzeti pénznemben vagy devizában kifejezve. E nómenklatúrában felsorolt tőkemozgások az alábbi műveleteket ölelik fel: - a tőkemozgások lebonyolításához szükséges valamennyi művelet: az ügylet megkötése és teljesítése és a kapcsolódó átutalások. Az ügyletek általában különböző tagállamok honos személyei között jönnek létre, bár bizonyos tőkemozgásokat egyetlen személy is bonyolíthat saját számlájára (pl. kivándorlók tulajdonát képező aktívák átutalásai), - a Szerződés 68. cikk (3) bekezdésének rendelkezéseire figyelemmel, bármely természetes vagy jogi személy [1] által végrehajtott műveletek, beleértve a tagállamok vagy más közigazgatási szervezetek és intézmények aktíváival és passzíváival kapcsolatos műveleteket, - az érintett művelet lebonyolításához igénybe vett piacon rendelkezésre álló valamennyi pénzügyi technikához való hozzáférés a gazdasági szereplő számára. Például az értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök megszerzésének fogalmába nemcsak a prompt ügyletek tartoznak, hanem a rendelkezésre álló valamennyi ügyleti technika is: határidős ügyletek, opciós ügyletek vagy opciós utalvánnyal lebonyolított ügyletek, swapügyletek más aktívákkal szemben stb. Hasonlóképpen a pénzügyi intézményeknél elhelyezett folyó- és betétszámlákon végrehajtott műveletek fogalmába nemcsak a számlanyitás és pénzeszközök számlán való elhelyezése tartozik, hanem határidős devizaügyletek is, függetlenül attól, hogy azokat árfolyamkockázat fedezésére vagy egy nyitott devizapozíció felvételére szánják, - felhalmozott aktívák felszámolására vagy engedményezésére irányuló műveletek, az aktívák felszámolásából származó bevétel [2] hazatelepítése vagy az ilyen bevétel azonnali felhasználása a közösségi kötelezettségeken belül, - műveletek hitelek vagy kölcsönök visszafizetése céljából. E nómenklatúra nem ad kimerítő felsorolást a tőkemozgások fogalmáról, ezért szerepel a mellékletben a XIII. rész - F. "Egyéb tőkemozgások - Vegyes" megjelölés. Ezért ez nem értelmezhető ezen irányelv 1. cikkében említett, a tőkemozgások teljes liberalizációjára vonatkozó elv korlátozásaként. I. KÖZVETLEN BEFEKTETÉSEK [3] 1. Fióktelepek alapítása vagy kiterjesztése vagy új vállalkozások létrehozása, amelyek kizárólag a tőkét biztosító személy tulajdonában vannak, valamint a meglévő vállalkozások teljes mértékben történő megszerzése. 2. Részesedés új vagy meglévő vállalkozásban tartós gazdasági kapcsolatok létrehozása vagy fenntartása céljából. 3. Hosszú távú kölcsönök tartós gazdasági kapcsolatok létrehozása vagy fenntartása céljából. 4. Jövedelmek újrabefektetése tartós gazdasági kapcsolatok fenntartása céljából. A. Közvetlen befektetések nemzeti területen nem honos személyek által [4] B. Közvetlen befektetések külföldön honos személyek által [5] II. INGATLANBEFEKTETÉSEK (amennyiben az I. rész nem tartalmazza) [6] A. Ingatlanbefektetések nemzeti területen nem honos személyek által B. Ingatlanbefektetések külföldön honos személyek által III. A TŐKEPIACI KERESKEDÉSBEN SZOKÁSOS ÉRTÉKPAPÍR-MŰVELETEK (amennyiben az I., IV. és V. rész nem tartalmazza) a) Részvények és más részesedést biztosító értékpapírok [7] b) Kötvények [8] A. Értékpapír-műveletek a tőkepiacon 1. Értéktőzsdei kereskedésben részt vevő belföldi értékpapírok megszerzése nem honos személyek által [9]. 2. Értéktőzsdei kereskedésben részt vevő külföldi értékpapírok megszerzése honos személyek által. 3. Értéktőzsdei kereskedésben részt nem vevő belföldi értékpapírok megszerzése nem honos személyek által [10]. 4. Értéktőzsdei kereskedésben részt nem vevő külföldi értékpapírok megszerzése honos személyek által. B. Értékpapírok bevezetése a tőkepiacra [11]: i. Bevezetés az értéktőzsdére [12]. ii. Kibocsátás és elhelyezés a tőkepiacon (*). 1. Belföldi értékpapírok bevezetése külföldi tőkepiacra. 2. Külföldi értékpapírok bevezetése a belföldi tőkepiacra. IV. KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK BEFEKTETÉSI JEGYEIVEL VÉGREHAJTOTT MŰVELETEK [13] a) Kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek olyan értékpapírokba történő befektetése, amelyekkel szokásosan a tőkepiacokon kereskednek (részvények, egyéb törzsrészvények és kötvények). b) Kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek olyan értékpapírokba vagy egyéb eszközökbe történő befektetése, amelyekkel szokásosan pénzpiacon kereskednek. c) Kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek egyéb aktívákba történő befektetése. A. Műveletek a kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeivel 1. Értéktőzsdei kereskedésben részt vevő belföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek megszerzése nem honos személyek által. 2. Értéktőzsdei kereskedésben részt vevő külföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek megszerzése honos személyek által. 3. Értéktőzsdei kereskedésben részt nem vevő belföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek megszerzése nem honos személyek által. 4. Értéktőzsdei kereskedésben részt nem vevő külföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek megszerzése honos személyek által. B. A kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek bevezetése a tőkepiacra i. Bevezetés az értéktőzsdére ii. Kibocsátás és elhelyezés a tőkepiacon 1. Belföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek bevezetése külföldi tőkepiacra. 2. Külföldi kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyeinek bevezetése a belföldi tőkepiacra. V. A PÉNZPIACI KERESKEDÉSBEN ÁLTALÁBAN RÉSZT VEVŐ ÉRTÉKPAPÍROKKAL ÉS EGYÉB ESZKÖZÖKKEL KAPCSOLATOS MŰVELETEK [14] A. Értékpapír- és egyéb eszközökkel történő műveletek a pénzpiacon 1. A belföldi pénzpiaci kereskedésben részt vevő értékpapírok és egyéb eszközök megszerzése nem honos személyek által. 2. A külföldi pénzpiaci kereskedésben részt vevő értékpapírok és egyéb eszközök megszerzése honos személyek által. B. Értékpapírok és egyéb eszközök bevezetése a pénzpiacra i. Bevezetés egy elismert pénzpiacra (*); ii. Kibocsátás és elhelyezés egy elismert pénzpiacon 1. Belföldi értékpapírok és egyéb eszközök bevezetése külföldi pénzpiacra. 2. Külföldi értékpapírok és egyéb eszközök bevezetése a hazai pénzpiacra. VI. MŰVELETEK PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYEKNÉL VEZETETT FOLYÓSZÁMLÁKKAL ÉS BETÉTI SZÁMLÁKKAL [15] A. Nem honos személyek által belföldi pénzügyi intézményekkel végrehajtott műveletek B. Honos személyek által külföldi pénzügyi intézményekkel végrehajtott műveletek VII. KERESKEDELMI ÜGYLETEKHEZ VAGY SZOLGÁLTATÁSOK NYÚJTÁSÁHOZ KAPCSOLÓDÓ HITELEK, AMELYEKBEN HONOS SZEMÉLY VESZ RÉSZT [16] 1. Rövid lejáratú (egy évnél rövidebb) 2. Középtávú (egytől öt évig) 3. Hosszú lejáratú (öt év vagy több) A. Nem honos személyek által honos személyeknek nyújtott hitelek B. Honos személyek által nem honos személyeknek nyújtott hitelek VIII. PÉNZÜGYI KÖLCSÖNÖK ÉS HITELEK (az I., VII. és XI. rész nem tartalmazza) [17] 1. Rövid lejáratú (egy évnél rövidebb) 2. Középtávú (egytől öt évig) 3. Hosszú lejáratú (öt év vagy több) A. Nem honos személyek által honos személyeknek nyújtott kölcsönök és hitelek B. Honos személyek által nem honos személyeknek nyújtott kölcsönök és hitelek IX. KEZESSÉGEK, EGYÉB GARANCIÁK ÉS ZÁLOGJOGOK A. Nem honos személyek által honos személyeknek nyújtott B. Honos személyek által nem honos személyeknek nyújtott X. BIZTOSÍTÁSI SZERZŐDÉS TELJESÍTÉSÉVEL KAPCSOLATOS ÁTUTALÁSOK A. Biztosítási díjak és fizetések életbiztosítással kapcsolatban 1. Belföldi életbiztosító társaságok és nem honos személyek között kötött szerződések. 2. Külföldi életbiztosító társaságok és honos személyek között kötött szerződések. B. Biztosítási díjak és fizetések hitelbiztosítással kapcsolatban 1. Belföldi hitelbiztosító társaságok és nem honos személyek között kötött szerződések. 2. Külföldi hitelbiztosító társaságok és honos személyek között kötött szerződések. C. Biztosítási szerződésekkel kapcsolatos egyéb tőkeátutalások XI. SZEMÉLYES TŐKEMOZGÁSOK A. Kölcsönök B. Ajándékok és alapítványok C. Hozományok D. Örökségek és hagyatékok E. Bevándorlók adósságtörlesztése a korábbi lakóhelyük szerinti országban F. Lakóhellyel rendelkező személyek vagyonátutalása kivándorlásuk esetén, letelepedésük idején vagy külföldi tartózkodásuk időtartama alatt G. Bevándorlók megtakarításainak átutalása az országban való tartózkodásuk alatt a korábbi lakóhelyük szerinti országba XII. PÉNZÜGYI AKTÍVÁK FIZIKAI IMPORTJA ÉS EXPORTJA A. Értékpapírok B. Mindenfajta fizetőeszköz XIII. EGYÉB TŐKEMOZGÁSOK A. Örökösödési adó B. Kártérítés (amennyiben tőkejellegük van) C. Visszatérítés szerződések megszüntetése esetén és le nem hívott fizetések visszatérítése (azon esetekben, amikor ezeket tőkeként lehet értelmezni) D. Szerzői jogdíjak: szabadalmak, formatervezési minták, védjegyek és találmányok (engedményezések és az ilyen engedményezésekből eredő átutalások) E. Szolgáltatások nyújtásához szükséges pénzösszegek átutalása (a VI. rész nem tartalmazza) F. Vegyes MAGYARÁZÓ MEGJEGYZÉSEK Kizárólag e nómenklatúra és ezen irányelv alkalmazásában a következő kifejezések: Közvetlen befektetések Természetes személyek vagy kereskedelmi, ipari, illetve pénzügyi vállalkozások által végrehajtott bármely befektetés, amelynek célja, hogy a tőkét nyújtó személy és a vállalkozó vagy vállalkozás - amely számára a tőkét gazdasági tevékenység folytatása céljából rendelkezésre bocsátották - között tartós és közvetlen kapcsolatot hozzon létre, illetve tartson fenn. Ezt a meghatározást a legtágabban kell értelmezni. A nómenklatúra I. 1. pontjában említett vállalkozások jogilag független vállalkozásokat (100 %-os tulajdonban lévő leányvállalatokat) és fióktelepeket foglalnak magukban. A nómenklatúra I. 2. pontjában említett, részvénytársasági jogi formájú vállalkozások közvetlen befektetésben való részvételi jelleggel rendelkeznek, ha egy részvénycsomag, amely egy természetes személy vagy egy másik vállalkozás vagy bármely más részvénytulajdonos birtokában van, vagy a részvénytársaságokra vonatkozó nemzeti jogszabályok, vagy más rendelkezések alapján felhatalmazza a részvényest arra, hogy ténylegesen részt vegyen a vállalat irányításában, illetve ellenőrzésében. A nómenklatúra I. 3. pontjában említett részesedési jellegű, hosszú lejáratú kölcsönök olyan kölcsönök, amelyeket több, mint öt év időtartamra nyújtanak tartós gazdasági kapcsolatok megteremtése vagy fenntartása céljából. A kölcsönként említhető főbb példák azon kölcsönök, amelyeket egy vállalkozás leányvállalatainak vagy olyan vállalkozásoknak nyújt, amelyekben részesedéssel rendelkezik, továbbá azon kölcsönök, amelyek nyereségmegosztási megállapodáshoz kapcsolódnak. E rovatba tartoznak a pénzügyi intézmények által tartós gazdasági kapcsolatok megteremtése vagy fenntartása céljából nyújtott kölcsönök is. Ingatlanbefektetések Épületek vagy földterület vásárlása, valamint épületek megépítése természetes személyek által nyereségszerzés vagy személyes használat céljából. E kategória magában foglalja a haszonélvezeti, szolgalmi és építési jogokat is. Bevezetés értéktőzsdére vagy elismert pénzpiacra Értékpapírokkal és más forgatható okiratokkal történő, meghatározott eljáráshoz igazodó, hivatalosan ellenőrzött vagy ellenőrizetlen kereskedés hivatalosan elismert értéktőzsdén, illetve a pénzpiac egy hivatalosan elismert szegmensében. Az értéktőzsdei kereskedésben részt vevő értékpapírok (jegyzett vagy nem jegyzett) Olyan értékpapírok, amelyek kereskedését szabályzatok alapján ellenőrzik, amelyek árfolyamát rendszeresen kihirdetik a hivatalos értéktőzsdék (jegyzett értékpapírok) vagy más, az értéktőzsdéhez kapcsolódó testületek - pl. bankbizottságok (nem jegyzett értékpapírok.) Értékpapírok és más forgatható eszközök kibocsátása Eladás nyilvános ajánlattétellel. Értékpapírok és más forgatható eszközök elhelyezése Az értékpapíroknak a kibocsátó által vagy a kibocsátó által az eladással megbízott konzorciumon keresztül történő közvetlen eladása nyilvános ajánlattétel nélkül. Belföldi vagy külföldi értékpapírok és más eszközök Azon ország szerinti értékpapírok, ahol a kibocsátó székhelye található. Külföldi piacon kibocsátott belföldi értékpapírok és más eszközök honos személyek általi megszerzése külföldi értékpapírok megszerzésének minősül. Részvények és egyéb részesedési jelleget hordozó értékpapírok Magukban foglalják a részvények új kibocsátásakor a részvényjegyzés jogát. Kötvények Forgatható értékpapírok a kibocsátástól számított kétéves vagy hosszabb lejárati idővel, amelyek esetében a kamatlábat és a főösszeg visszafizetésének feltételeit, valamint a kamatfizetést a kibocsátás időpontjában határozzák meg. Kollektív befektetési vállalkozások Vállalkozások: - amelyek célja - a kockázatmegosztás alapelve alapján - átruházható értékpapírokba, illetve az általuk gyűjtött tőke egyéb aktíváiba történő kollektív befektetés, és - amelyek jegyeit a tulajdonosok kérésére a befektetési jegyekre irányadó jogi, szerződéses és jogszabály által előírt feltételek szerint közvetlenül vagy közvetett módon a vállalkozás aktíváiból visszavásárolják vagy visszaváltják. Egy közös befektetési vállalkozás által tett azon intézkedéseket, amelyek célja, hogy befektetési jegyei tőzsdei értéke ne térjen el jelentősen azok egy befektetési jegyre jutó könyv szerinti értékétől, az ilyen visszavásárlási és visszaváltási műveletekkel egyenértékűnek kell tekinteni. E vállalkozásokat a nemzeti jogszabályok szerint akár a szerződési jog (mint a befektetési alapot kezelő társaság által kezelt közös alapok), vagy a vagyonkezelési törvények (mint nyílt befektetési alapok), vagy alapszabály által (befektetési társaság) lehet létrehozni. Az irányelv alkalmazásában a "közös alapok" kifejezés magában foglalja a befektetési alapokat is. A pénzpiaci kereskedésben szokásosan részt vevő értékpapírok és más eszközök Kincstárjegyek és egyéb forgatható váltók, letéti jegyek, bankelfogadványok, kereskedelmi papírok és egyéb hasonló okmányok. Kereskedelmi ügyletekhez vagy szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó hitelek Szerződéses kereskedelmi hitelek (előlegek, vagy befejezetlen vagy megrendelt termékhez kapcsolódó részletfizetés, vagy hat hónapnál hosszabb lejáratú exporthitel, akár együtt jár kereskedelmi váltó aláírásával, akár nem) és hitelintézetek által nyújtott hitelből történő finanszírozásuk. E kategória magában foglalja a faktoring műveleteket is. Pénzügyi kölcsönök és hitelek Pénzügyi intézmények által nyújtott bármely finanszírozás, beleértve a kereskedelmi ügyletekhez vagy szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó ügyleteket, amelyekben nem vesz részt honos személy. E kategória magában foglalja a jelzálogkölcsönöket, a fogyasztói hitelt és a pénzügyi lízinget is, valamint a kereskedelmi váltó kibocsátóját támogató bankhitelkereteket és az eurókereskedelmi váltók kibocsátását. Honos személyek vagy nem honos személyek Természetes és jogi személyek az egyes tagállamok hatályban lévő devizajogszabályaiban megállapított meghatározásoknak megfelelően. Felszámolásból származó bevételek (befektetések, értékpapírok stb. felszámolása) Eladásból származó bevétel, amely magában foglalja a tőkeérték-emelkedést, a visszafizetések összegét, a végrehajtásból származó bevételeket stb. Természetes vagy jogi személyek A nemzeti jogszabályok meghatározása szerint. Pénzügyi intézmények Bankok, takarékbankok és rövid lejáratú, középtávú, valamint hosszú lejáratú hitelek nyújtására szakosodott intézmények, valamint biztosítótársaságok, lakásépítő szövetkezetek, befektetési társaságok és más hasonló jellegű intézmények. Hitelintézetek Bankok, takarékbankok és rövid lejáratú, középtávú és hosszú lejáratú hitelekre szakosodott intézmények. [1] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [2] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [3] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [4] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [5] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [6] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [7] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [8] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [9] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [10] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [11] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [12] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [13] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [14] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [15] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [16] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. [17] Lásd az alábbi magyarázó megjegyzéseket. -------------------------------------------------- 1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások1.2 Azonosított követelmények1.3 Kapcsolódó szabványok2. Azonosított követelmények
3. Kapcsolódó szabványok
|