|
+PRÍLOHA I NOMENKLATÚRA KAPITÁLOVÝCH POHYBOV UVEDENÁ V ČLÁNKU 1 TEJTO SMERNICE |
PRÍLOHA I NOMENKLATÚRA KAPITÁLOVÝCH POHYBOV UVEDENÁ V ČLÁNKU 1 TEJTO SMERNICEPRÍLOHA I NOMENKLATÚRA KAPITÁLOVÝCH POHYBOV UVEDENÁ V ČLÁNKU 1 TEJTO SMERNICE V rámci tejto nomenklatúry sú kapitálové pohyby klasifikované podľa ekonomickej povahy aktív a pasív, s ktorými súvisia, vyjadrené buď v národnej mene, alebo v cudzej mene. Kapitálové pohyby uvedené v tejto terminológii sa týkajú: - všetkých operácií potrebných na účely kapitálových pohybov: uzatvárania a realizácie transakcií a súvisiacich prevodov. Tieto transakcie sa väčšinou uskutočňujú medzi tuzemcami v rozličných členských štátoch, hoci niektoré kapitálové pohyby sa realizujú jednou osobou na svoj vlastný účet (napr. prevody aktív patriacich emigrantom), - operácií realizovaných akoukoľvek fyzickou alebo právnickou osobou [1], vrátane operácií súvisiacich s aktívami alebo pasívami členských štátov alebo iných orgánov verejnej správy a agentúr, pokiaľ nie je v článku 68 ods. 3 zmluvy ustanovené inak, - prístupu účastníkov trhu ku všetkým finančným technikám dostupným na trhu používaným na účely realizácie uvedených operácií. Napríklad pojem nadobúdania cenných papierov a iných finančných dokumentov sa nevzťahuje len na okamžité transakcie, ale aj na dostupné techniky obchodovania: na termínové obchody, na opčné obchody alebo obchody s opčnými listami, na swapy (výmeny) za iné aktíva atď. Podobne pojem operácií s bežnými a vkladovými účtami vo finančných inštitúciách nepredstavuje len otváranie účtov a umiestňovanie financií na nich, ale aj budúce devízové obchody nezávisle od toho, či sú určené na pokrytie devízového rizika, alebo na zaujatie devízovej pozície, - operácií zameraných na likvidáciu alebo prevod vytvorených aktív, na repatriáciu výsledkov ich likvidácie [2] alebo na okamžité využívanie týchto výsledkov v rámci záväzkov spoločenstva, - operácií zameraných na splácanie úverov alebo pôžičiek. Táto nomenklatúra nepredstavuje úplný zoznam vysvetlení pojmu kapitálové pohyby, čím je odôvodnený bod XIII - F. "Iné kapitálové pohyby - rôzne". Preto sa nemôže vykladať ako obmedzujúca rozsah pôsobnosti zásady úplnej liberalizácie kapitálových pohybov uvedenej v článku 1 tejto smernice. I - PRIAME INVESTÍCIE [3] 1. Zakladanie a rozširovanie pobočiek alebo podnikov, ktoré patria výlučne osobe poskytujúcej kapitál, a úplné nadobúdanie existujúcich podnikov. 2. Spoluúčasť na nových alebo existujúcich podnikoch so zreteľom na nadväzovanie alebo udržiavanie trvalých hospodárskych prepojení. 3. Dlhodobé pôžičky s cieľom vytvoriť alebo zachovať trvalé hospodárske prepojenie. 4. Reinvestícia ziskov s cieľom udržať trvalé hospodárske prepojenie. A - priame investície cudzozemcov území členského štátu [4]. B - priame investície vykonané tuzemcami v zahraničí [5]. II - INVESTÍCIE DO NEHNUTEľNÉHO MAJETKU (nezahrnuté v bode I) [6] A - Investície cudzozemcov do nehnuteľného majetku na štátnom území členského štátu. B - Investície tuzemcov do nehnuteľného majetku v zahraničí. III - OPERÁCIE S CENNÝMI PAPIERMI, S KTORÝMI SA BEŽNE OBCHODUJE NA KAPITÁLOVOM TRHU (nezahrnuté v bodoch I, IV a V) a) Akcie a iné cenné papiere účastníckej povahy [7]. b) Obligácie [8]. A - Transakcie s cennými papiermi na kapitálovom trhu 1. Nadobúdanie domácich cenných papierov obchodovaných na burze cenných papierov cudzozemcami [9]. 2. Nadobúdanie zahraničných cenných papierov obchodovaných na burze cenných papierov tuzemcami. 3. Nadobúdanie domácich cenných papierov neobchodovaných na burze cenných papierov cudzozemcami [10]. 4. Nadobúdanie domácich cenných papierov neobchodovaných na burze cenných papierov tuzemcami. B - Prijímanie cenných papierov na obchodovanie na kapitálovom trhu [11] i) Uvádzanie na burzu cenných papierov [12]. ii) Vydávanie a umiestňovanie na kapitálový trh (*). 1. Prijímanie domácich cenných papierov na obchodovanie na zahraničnom kapitálovom trhu. 2. Prijímanie zahraničných cenných papierov na obchodovanie na domácom kapitálovom trhu. IV - OPERÁCIE S PODIELOVÝMI LISTAMI PODNIKOV KOLEKTÍVNEHO INVESTOVANIA [13] a) Podielové listy podnikov kolektívneho investovania do cenných papierov bežne obchodovaných na kapitálovom trhu (akcie a iné nástroje účasti, iné akcie a dlhopisy). b) Podielové listy podnikov kolektívneho investovania do cenných papierov alebo nástrojov bežne obchodovaných na peňažnom trhu. c) Podielové listy podnikov kolektívneho investovania v iných aktívach. A - Transakcie s podielovými listami podnikov kolektívneho investovania 1. Nadobúdanie podielových listov vnútroštátnych podnikov obchodovaných na burze cenných papierov cudzozemcami. 2. Nadobúdanie podielových listov zahraničných podnikov obchodovaných na burze cenných papierov tuzemcami. 3. Nadobúdanie podielových listov vnútroštátnych podnikov neobchodovaných na burze cenných papierov cudzozemcami. 4. Nadobúdanie podielových listov zahraničných podnikov neobchodovaných na burze cenných papierov tuzemcami. B - Prijímanie podielových listov podnikov kolektívneho investovania na kapitálovom trhu i) Uvádzanie na burzu cenných papierov. ii) Vydávanie a umiestňovanie na kapitálový trh. 1. Prijímanie podielových listov národných podnikov kolektívneho investovania na obchodovanie na zahraničnom kapitálovom trhu. 2. Prijímanie podielových listov zahraničných podnikov kolektívneho investovania na obchodovanie na domácom kapitálovom trhu. V - OPERÁCIE S CENNÝMI PAPIERMI A INÝMI NÁSTROJMI BEŽNE OBCHODOVANÝMI NA PEŇAŽNOM TRHU [14] A - Transakcie s cennými papiermi a inými dokumentmi na peňažnom trhu 1. Nadobúdanie cenných papierov a dokumentov domáceho peňažného trhu cudzozemcami. 2. Nadobúdanie cenných papierov a dokumentov zahraničného peňažného trhu tuzemcami. B - Prijímanie cenných papierov a iných dokumentov na peňažnom trhu i) Uvádzanie na uznávaný peňažný trh (*). ii) Vydávanie a umiestňovanie na uznávaný peňažný trh. 1. Prijímanie domácich cenných papierov a nástrojov na obchodovanie na zahraničnom peňažnom trhu. 2. Prijímanie zahraničných cenných papierov a dokumentov na obchodovanie na domácom peňažnom trhu. VI - OPERÁCIE S BEŽNÝMI A VKLADOVÝMI ÚČTAMI VO FINANČNÝCH INŠTITÚCIÁCH [15] A - Operácie vykonávané cudzozemcami s domácimi finančnými inštitúciami. B - Operácie vykonávané tuzemcami so zahraničnými finančnými inštitúciami. VII - ÚVERY SÚVISIACE S OBCHODNÝMI TRANSAKCIAMI ALEBO S POSKYTOVANÍM SLUŽIEB, KTORÝCH SA ZÚČASTŇUJE TUZEMEC [16] 1. Krátkodobé (menej ako jeden rok). 2. Strednodobé (jeden až päť rokov). 3. Dlhodobé (päť rokov a viac). A - Úvery poskytované cudzozemcami tuzemcom. B - Úvery poskytované tuzemcami cudzozemcom. VIII - FINANČNÉ PÔŽIČKY A ÚVERY (NEZARADENÉ V BODOCH I, VII A XI) [17] 1. Krátkodobé (menej ako jeden rok). 2. Strednodobé (jeden až päť rokov). 3. Dlhodobé (päť rokov a viac). A - Pôžičky a úvery poskytované cudzozemcami tuzemcom. B - Pôžičky a úvery poskytované tuzemcami cudzozemcom. IX - RUČENIE, INÉ ZÁRUKY A ZÁLOŽNÉ PRÁVA A - Poskytované cudzozemcami tuzemcom. B - Poskytované tuzemcami cudzozemcom. X - PREVODY PRI PLNENÍ POISTNÝCH ZMLÚV A - Poistné a platby v súvislosti so životnými poistením 1. Zmluvy uzavreté medzi domácimi životnými poisťovňami a cudzozemcami. 2. Zmluvy uzavreté medzi zahraničnými životnými poisťovňami a tuzemcami. B - Poistné a platby v súvislosti s poistením úveru 1. Zmluvy uzavreté medzi domácimi úverovými poisťovňami a cudzozemcami. 2. Zmluvy uzavreté medzi zahraničnými úverovými poisťovňami a tuzemcami. C - Iné prevody kapitálu v súvislosti s poistnými zmluvami XI - POHYBY KAPITÁLU OSOBNEJ POVAHY A - Pôžičky B - Dary a dary pre prípad úmrtia C - Vená D - Dedičstvá a odkazy E - Vyrovnanie dlžôb prisťahovalcami v krajine ich predchádzajúceho bydliska F - Prevody aktív nadobudnutých tuzemcami v prípade ich emigrácie v čase usadenia sa alebo počas ich pobytu v zahraničí G - Prevody úspor prisťahovalcov do krajiny ich predchádzajúceho bydliska XII - DOVOZ A VÝVOZ FINANČNÝCH AKTÍV A - Cenné papiere B - Platobné prostriedky každého druhu XIII - INÉ KAPITÁLOVÉ POHYBY A - Dedičské dane B - Náhrady škody (tam, kde sa môžu považovať za kapitál) C - Vrátenie plnenia v prípade zrušenia zmlúv a vrátenie nevyžiadaných platieb (ak sa môžu považovať za kapitál) D - Autorské práva: patenty, dizajny, ochranné známky a vynálezy (prevody a platby vyplývajúce z týchto prevodov) E - Prevody financií požadovaných na zabezpečenie služieb (nespadajúce pod VI) F - Rôzne VYSVETľUJÚCE POZNÁMKY Výlučne na účely tejto nomenklatúry a tejto smernice majú uvedené výrazy tento význam: Priame investície Investície všetkých druhov, ktoré boli vykonané fyzickými osobami alebo obchodnými, priemyselnými alebo finančnými podnikmi a ktoré slúžia na vytvorenie a udržanie trvalých a priamych prepojení medzi osobou poskytujúcou kapitál a podnikateľom alebo podnikom, ktorému sa kapitál poskytuje na účely vykonávania jeho hospodárskej činnosti. Tento pojem sa preto musí chápať v čo najširšom zmysle. Podniky uvedené v bode I - 1 nomenklatúry zahŕňajú právne nezávislé podniky (úplne vlastnené dcérske spoločnosti) a pobočky. Pokiaľ ide o podniky uvedené v bode I - 2 nomenklatúry, ktoré majú postavenie akciových spoločností, ide tu o spoluúčasť vo forme priamych investícií, kde akcie vo vlastníctve fyzickej osoby, iného podniku alebo akéhokoľvek iného vlastníka umožňujú akcionárovi, buď na základe ustanovení vnútroštátnych právnych predpisov o akciových spoločnostiach, alebo na základe iných ustanovení, efektívne sa zúčastňovať na riadení alebo kontrole spoločnosti. Dlhodobé pôžičky, ktoré majú povahu spoluúčasti, uvedené v bode I - 3 nomenklatúry, predstavujú pôžičky na obdobie dlhšie ako päť rokov, ktoré sa poskytujú na účely vytvorenia alebo udržiavania trvalých hospodárskych prepojení. Jedným z príkladov, ktoré sa môžu uviesť, sú pôžičky poskytnuté spoločnosťou jej dcérskej spoločnosti, na ktorej má podiel, a pôžičky spojené s podielom na zisku. Do tejto oblasti patria aj pôžičky poskytované finančnými inštitúciami na účely vytvorenia a udržiavania trvalých hospodárskych prepojení. Investície do nehnuteľností Nákup budov a pozemkov a výstavba budov súkromnými osobami pre zisk alebo na osobné používanie. Do tejto kategórie patria aj požívacie právo, vecné bremená a právo stavby. Uvádzanie cenných papierov na burzu alebo na uznaný peňažný trh Pripustenie cenných papierov a iných obchodovateľných nástrojov na obchodovanie v súlade so stanoveným postupom nezávisle od toho, či sú regulované úradne, alebo neúradne, na úradne uznanej burze cenných papierov alebo na úradne uznanom segmente peňažného trhu. Cenné papiere obchodované na burze cenných papierov (kótované alebo nekótované) Cenné papiere, obchodovanie s ktorými sa spravuje predpismi a ktorých ceny sú pravidelne zverejňované buď oficiálnou burzou cenných papierov (kótované cenné papiere), alebo inými orgánmi pripojenými k burze cenných papierov — napr. bankovými komisiami (nekótované cenné papiere). Vydávanie cenných papierov a iných obchodovateľných nástrojov Predaj prostredníctvom verejnej ponuky. Umiestňovanie cenných papierov a iných prevoditeľných nástrojov Priamy predaj cenných papierov emitentom alebo konzorciom, ktoré je poverené emitentom na ich predaj, a to bez verejnej ponuky. Domáce a zahraničné cenné papiere a iné nástroje Cenné papiere podľa krajiny, v ktorej má emitent svoje sídlo. Nadobudnutie domácich cenných papierov a iných nástrojov, ktoré boli vydané na zahraničnom trhu, tuzemcami sa považuje za rovnocenné nadobudnutiu zahraničných cenných papierov. Akcie a iné cenné papiere účastinnej povahy Zahŕňajú právo na upísanie novovydaných akcií. Obligácie Prevoditeľné cenné papiere s dvojročnou alebo dlhšou splatnosťou od ich vydania, pričom úroková sadzba a podmienky splácania základnej čiastky a úrokov sa stanovujú v okamihu ich vydania. Podniky kolektívneho investovania Podniky: - úlohou ktorých je realizácia kolektívnych investícií do prevoditeľných cenných papierov alebo do iných z nich vyplývajúcich kapitálových aktív a ktoré pôsobia na princípe rozloženia rizika a - ktorých podielové listy je možné na požiadanie vlastníkov, na základe príslušných zákonných, zmluvných a štatutárnych podmienok, spätne nakupovať a vyplácať, priamo alebo nepriamo, z aktív týchto podnikov. Opatrenia prijaté podnikom kolektívneho investovania na zabezpečenie toho, aby sa burzová hodnota jeho podielových listov výrazne nelíšila od čistej hodnoty ich aktív, sa budú považovať za ekvivalent takýchto spätných nákupov a vyplácaní. Takéto podniky sa môžu vytvárať v súlade s vnútroštátnym právom buď na základe zmluvného práva (spoločné fondy spravované správcovskou spoločnosťou), na právnych predpisov o trustoch (investičné fondy), alebo na základe štatútu (investičné spoločnosti). Na účely tejto smernice bude pojem "spoločné fondy" obsahovať aj podielové fondy. Cenné papiere a iné nástroje bežne obchodované na peňažnom trhu Štátne pokladničné poukážky a iné obchodovateľné poukážky, vkladové certifikáty, bankové akcepty, "commercial papers") a iné podobné dokumenty. Úvery týkajúce sa obchodných transakcií alebo poskytovania služieb Zmluvné obchodné úvery (zálohy alebo platby v splátkach v súvislosti s vykonávanými prácami alebo na základe riadnych a rozšírených platobných podmienok nezávisle od toho, či sú spojené s vystavením zmenky) a ich financovanie z úverov poskytnutých úverovými inštitúciami. Do tejto kategórie patria aj faktoringové operácie. Finančné pôžičky a úvery Financovanie akéhokoľvek druhu poskytované finančnými inštitúciami, vrátane financovania súvisiaceho s obchodnými transakciami alebo s poskytovaním služieb, ktorých sa nezúčastňuje žiadny tuzemec. Do tejto kategórie patria aj hypotekárne pôžičky, spotrebné úvery a finančný leasing, ako aj rezervné prostriedky a prostriedky na vydávanie zmeniek. Tuzemci alebo cudzozemci Fyzické a právnické osoby v súlade s definíciami stanovenými v devízových právnych predpisoch platných v jednotlivých členských štátoch. Výnosy likvidácie (investícií, cenných papierov atď.) Výnosy z predaja, vrátane akéhokoľvek zhodnotenia kapitálu, splácania, výnosov z výkonu súdneho rozhodnutia atď. Fyzické alebo právnické osoby Podľa definície vo vnútroštátnych predpisoch. Finančné inštitúcie Banky, sporiteľne a inštitúcie špecializujúce sa na poskytovanie krátkodobých, strednodobých a dlhodobých úverov a poisťovne, stavebné sporiteľne, investičné spoločnosti a iné inštitúcie podobného charakteru. Úverové inštitúcie Banky, sporiteľne a inštitúcie špecializujúce sa na poskytovanie krátkodobých, strednodobých a dlhodobých úverov. [1] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [2] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [3] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [4] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [5] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [6] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [7] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [8] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [9] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [10] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [11] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [12] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [13] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [14] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [15] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [16] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. [17] Pozri vysvetľujúce poznámky ďalej v texte. -------------------------------------------------- 1. Prehľad
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požiadavky1.3 Súvisiace štandardy2. Identifikované požiadavky
3. Súvisiace štandardy
|