+430 artikla Vakavaraisuusvaatimuksista ja rahoitustiedoista ilmoittaminen
---+430 artikla 1.
---+Article 430 1a.
---+430 artikla 2.
---+Article 430 2a.
---+Article 430 2b.
---+430 artikla 3.
---+430 artikla 4.
---+430 artikla 5.
---+430 artikla 6.
---+Article 430 7.
---+430 artikla 8.
---+430 artikla 9.
---+430 artikla 10.
---+430 artikla 11.

430 artikla Vakavaraisuusvaatimuksista ja rahoitustiedoista ilmoittaminen

-

1. Yleiskatsaus

,
430 artikla 1.

Laitosten on ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille:

a) 

edellä 92 artiklassa ja seitsemännessä osassa säädetyt omien varojen vaatimukset, mukaan lukien vähimmäisomavaraisuusaste;

b) 

92 a ja 92 b artiklassa säädetyt vaatimukset niiden laitosten osalta, joihin näitä vaatimuksia sovelletaan;

c) 

edellä 394 artiklassa säädetyt suuret asiakasriskit;

d) 

edellä 415 artiklassa säädetyt maksuvalmiusvaatimukset;

e) 

jäljempänä 430 a artiklan 1 kohdassa säädetyt koostetut tiedot kustakin kansallisesta kiinteistömarkkinasta;

f) 

direktiivissä 2013/36/EU standardoitua raportointia varten säädetyt vaatimukset ja ohjeet, lukuun ottamatta kyseisen direktiivin 104 artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisia mahdollisia lisäraportointivaatimuksia;

g) 

niiden varojen vakuussidonnaisuuden taso, mukaan lukien jaottelu vakuussidonnaisuustyyppeihin, kuten takaisinostosopimukset, arvopaperilainaus, arvopaperistetut vastuut tai lainat;

▼M17

h) 

niiden ESG-riskit, joita ovat muun muassa seuraavat:

i) 

niiden nykyiset ja uudet fossiilisten polttoaineiden alan yhteisöihin liittyvät vastuut;

ii) 

niiden altistuminen fyysisille riskeille ja muutosriskeille;

i) 

niiden kryptovaroihin liittyvät vastuut.

▼M8

Yksittäisiin laitoksiin, joita koskee 6 artiklan 5 kohdan mukainen poikkeus, ei sovelleta tämän kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohdassa säädettyä vähimmäisomavaraisuusasteen ilmoittamista koskevaa vaatimusta.
Article 430 1a.
For the purposes of point (a) of paragraph 1 of this Article, when institutions report on own funds requirements on securitisations, the information they report shall include information on NPE securitisations benefitting from the treatment set out in Article 269a, on STS on-balance sheet securitisations that they originate, and on the breakdown of the assets underlying those STS on-balance sheet securitisations by asset class.
430 artikla 2.
Jotta toimivaltaiset viranomaiset voivat seurata vähimmäisomavaraisuusasteen volatiliteettia, erityisesti raportoinnin viitepäivämäärien tienoilla, suurten laitosten on 1 kohdan ensimmäisen alakohdan a alakohdassa tarkoitetun vähimmäisomavaraisuusasteen lisäksi ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusasteen tarkat osatekijät omille toimivaltaisille viranomaisilleen raportointikauden keskiarvojen ja niiden laskentaan käytettyjen tietojen perusteella.
Article 430 2a.
When reporting their own funds requirements for market risk referred to in paragraph 1, point (a), of this Article, institutions shall report separately the calculations set out in Article 325c(2), points (a), (b) and (c), for the portfolio of all trading book positions or non-trading book positions that are subject to foreign exchange risk and commodity risk.
Article 430 2b.
When reporting their own funds requirements for market risk referred to in paragraph 1, point (a), of this Article, institutions shall report separately the calculations set out in Article 325ba(1), points (a)(i) and (ii) and (b)(i) and (ii), and for the portfolio of all trading book positions or non-trading book positions that are subject to foreign exchange risk and commodity risk assigned to the trading desks for which they have been granted permission by the competent authorities to use the alternative internal model approach in accordance with Article 325az(2).
430 artikla 3.

Edellä tämän artiklan 1 kohdassa tarkoitetun vakavaraisuusvaatimuksista ilmoittamisen lisäksi laitosten on ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisilleen rahoitustiedot, jos kyse on jostakin seuraavista laitoksista:

a) 

laitos, johon sovelletaan asetuksen (EY) N:o 1606/2002 4 artiklaa;

b) 

luottolaitos, joka laatii konsolidoidut tilinpäätöksensä noudattaen kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja asetuksen (EY) N:o 1606/2002 5 artiklan b alakohdan mukaisesti.
430 artikla 4.
Toimivaltaiset viranomaiset voivat vaatia luottolaitoksia, jotka määrittävät omat varansa konsolidoinnin perusteella kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti 24 artiklan 2 kohdan nojalla, ilmoittamaan rahoitustiedot tämän artiklan mukaisesti.
430 artikla 5.
Edellä 3 ja 4 kohdassa tarkoitettu rahoitustietojen ilmoittaminen koskee vain tietoja, jotka ovat tarpeen, jotta voidaan antaa kattava kuva laitoksen riskiprofiilista sekä käsitys laitoksen finanssialalle tai reaalitaloudelle aiheuttamista järjestelmäriskeistä asetuksen (EU) N:o 1093/2010 mukaisesti.
430 artikla 6.
Tässä artiklassa säädettyjä raportointivaatimuksia on sovellettava laitoksiin tavalla, jossa otetaan huomioon 8 kohdassa tarkoitettu ilmoitus ja joka on oikeassa suhteessa niiden kokoon ja monimuotoisuuteen sekä niiden toiminnan luonteeseen ja riskien tasoon.
►M17

EPV laatii teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset, jotta voidaan määrittää yhdenmukaiset raportointimallit, raportointitiheys ja -ajankohdat sekä määritelmät, ja laatii tietotekniset ratkaisut, mukaan lukien raportointilomakkeet ja ohjeet 1–4 kohdassa tarkoitettua raportointia varten.

 ◄

Tällaisissa teknisissä täytäntöönpanostandardeissa vahvistettuja uusia ilmoittamisvaatimuksia sovelletaan aikaisintaan kuuden kuukauden päästä niiden voimaantulopäivästä.

Sovellettaessa 2 kohtaa teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksissa on määritettävä, mitkä vähimmäisomavaraisuusasteen osatekijät on ilmoitettava päivän tai kuukauden loppuarvoina. Tätä varten EPV ottaa huomioon

a) 

sen, miten todennäköistä on, että osatekijään liittyy merkittäviä liiketoimien volyymien tilapäisiä alenemisia, joiden perusteella on mahdollista, että ylivelkaantumisriski on aliedustettuna raportoinnin viitepäivämääränä;

b) 

kansainvälisen tason kehityksen ja havainnot.

EPV:n on toimitettava komissiolle tässä kohdassa tarkoitetut teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset viimeistään 28 päivänä kesäkuuta 2021, paitsi seuraavilta osin:

a) 

vähimmäisomavaraisuusaste, jonka osalta luonnokset on toimitettava viimeistään 28 päivänä kesäkuuta 2020;

b) 

edellä 92 a ja 92 b artiklassa säädetyt velvoitteet, joiden osalta luonnokset on toimitettava viimeistään 28 päivänä kesäkuuta 2020;

c) 

ESG-riskit, joiden osalta luonnokset on toimitettava 10 päivänä heinäkuuta 2025.

Siirretään komissiolle valta hyväksyä ensimmäisessä alakohdassa tarkoitetut tekniset täytäntöönpanostandardit asetuksen (EU) N:o 1093/2010 15 artiklan mukaisesti.
Article 430 7.
►M17  EBA shall develop draft implementing technical standards to specify the uniform reporting formats, the frequency and dates of reporting, as well as the definitions, and shall develop IT solutions, including reporting templates and instructions for the reporting referred to in paragraphs 1 to 4. ◄

Any new reporting requirements set out in such implementing technical standards shall not be applicable earlier than six months from the date of their entry into force.

For the purposes of paragraph 2, the draft implementing technical standards shall specify which components of the leverage ratio shall be reported using day-end or month-end values. For that purpose, EBA shall take into account both of the following:

(a) 

how susceptible a component is to significant temporary reductions in transaction volumes that could result in an underrepresentation of the risk of excessive leverage at the reporting reference date;

(b) 

developments and findings at international level.

EBA shall submit to the Commission the draft implementing technical standards referred to in this paragraph by 28 June 2021, except in relation to the following:

(a) 

the leverage ratio, which shall be submitted by 28 June 2020;

(b) 

the obligations laid down in Articles 92a and 92b, which shall be submitted by 28 June 2020;

(c) 

exposures to ESG risks, which shall be submitted by 10 July 2025.

Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1093/2010.
430 artikla 8.

EPV:n on arvioitava komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 ( 36 ) vahvistettujen raportointivaatimusten kustannukset ja hyödyt tämän kohdan mukaisesti ja raportoitava havainnoistaan komissiolle viimeistään 28 päivänä kesäkuuta 2020. Arviointi on tehtävä erityisesti pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten laitosten osalta. Tätä varten raportissa on

a) 

ryhmiteltävä laitokset niiden koon ja monimuotoisuuden sekä niiden toiminnan luonteen ja riskien tason perusteella;

b) 

mitattava kullekin laitosten luokalle aiheutuvat raportointikustannukset asianomaisella jaksolla täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 vahvistettujen raportointivaatimusten täyttämiseksi ottaen huomioon seuraavat periaatteet:

i) 

raportointikustannukset on mitattava laskemalla raportointikustannusten suhde laitoksen kokonaiskustannuksiin asianomaisella jaksolla;

ii) 

raportointikustannuksiin kuuluvat kaikki kulut, jotka liittyvät raportointijärjestelmien käyttöönottoon ja jatkuvaan käyttöön, kuten henkilöstöstä ja tietotekniikkajärjestelmistä sekä laki-, kirjanpito-, tilintarkastus- ja konsultointipalveluista aiheutuvat kulut;

iii) 

asianomaisella jaksolla tarkoitetaan kutakin vuotuista jaksoa, jonka aikana laitoksille on aiheutunut raportointikustannuksia, koska ne ovat valmistautuneet täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 vahvistettujen raportointivaatimusten täytäntöönpanoon ja jatkaneet raportointijärjestelmien säännöllistä käyttämistä;

c) 

arvioitava, olivatko kullekin laitosten luokalle aiheutuneet raportointikustannukset oikeassa suhteessa raportointivaatimuksista vakavaraisuusvalvonnan yhteydessä saataviin hyötyihin;

d) 

arvioitava raportointivaatimusten keventämisen vaikutusta kustannuksiin ja valvonnan tehokkuuteen; ja

e) 

annettava suosituksia siitä, miten raportointivaatimuksia voitaisiin vähentää ainakin pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten laitosten osalta, mitä varten EPV:n on tavoiteltava keskimäärin vähintään 10 prosentin mutta ihanteellisesti jopa 20 prosentin kustannusten alenemista. EPV:n on erityisesti arvioitava,

i) 

voitaisiinko pienet ja rakenteeltaan yksinkertaiset laitokset vapauttaa 1 kohdan g alakohdassa tarkoitetuista raportointivaatimuksista, jos varojen vakuussidonnaisuus ei ylitä tiettyä tasoa;

ii) 

voitaisiinko 1 kohdan a, c ja g kohdan mukaisesti vaadittua raportointitiheyttä harventaa pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten laitosten osalta.

EPV:n on liitettävä kyseiseen raporttiin 7 kohdassa tarkoitetut teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset.
430 artikla 9.

Toimivaltaiset viranomaiset kuulevat EPV:tä siitä, olisiko muidenkin kuin 3 ja 4 kohdassa tarkoitettujen laitosten ilmoitettava rahoitustiedot konsolidoinnin perusteella 3 kohdan mukaisesti edellyttäen, että kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

a) 

asianomaiset laitokset eivät vielä tee ilmoituksia konsolidoinnin perusteella;

b) 

asianomaisiin laitoksiin sovelletaan direktiivin 86/635/ETY mukaista tilinpäätössäännöstöä;

c) 

rahoitustietojen ilmoittamista pidetään tarpeellisena, jotta voidaan antaa kattava kuva kyseisten laitosten toimien riskiprofiilista sekä käsitys laitosten finanssialalle tai reaalitaloudelle aiheuttamista järjestelmäriskeistä asetuksen (EU) N:o 1093/2010 mukaisesti.

EPV laatii teknisten täytäntöönpanostandardien luonnokset, joissa määritetään mallit ja lomakkeet, joita ensimmäisessä alakohdassa tarkoitettujen laitosten on käytettävä samassa alakohdassa tarkoitettuihin tarkoituksiin.

Siirretään komissiolle valta hyväksyä toisessa alakohdassa tarkoitetut tekniset täytäntöönpanostandardit asetuksen (EU) N:o 1093/2010 15 artiklan mukaisesti.
430 artikla 10.
Jos toimivaltainen viranomainen katsoo, että 7 kohdassa tarkoitettujen teknisten täytäntöönpanostandardien kattamien tietojen lisäksi tarvitaan muita tietoja 5 kohdassa säädettyjä tarkoituksia varten, sen on ilmoitettava EPV:lle ja Euroopan järjestelmäriskikomitealle (EJRK) ne lisätiedot, jotka se katsoo tarpeelliseksi sisällyttää kyseisessä kohdassa tarkoitettuihin teknisiin täytäntöönpanostandardeihin.
430 artikla 11.
Toimivaltaiset viranomaiset voivat luopua vaatimuksesta toimittaa tässä artiklassa tarkoitetuissa teknisissä täytäntöönpanostandardeissa määritetyissä raportointilomakkeissa vahvistettuja tietopisteitä, jos kyseiset tietopisteet ovat päällekkäisiä. Tässä yhteydessä päällekkäisillä tietopisteillä tarkoitetaan tietopisteitä, jotka ovat jo toimivaltaisten viranomaisten saatavilla muulla tavoin kuin keräämällä kyseisiä raportointilomakkeita, myös silloin, kun kyseiset tietopisteet voidaan hankkia sellaisista tiedoista, jotka ovat jo toimivaltaisten viranomaisten saatavilla eri muodoissa tai eri tarkkuustasoilla; toimivaltainen viranomainen voi myöntää tässä kohdassa tarkoitetut vapautukset vain, jos tällaisilla vaihtoehtoisilla menetelmillä saadut, kootut tai yhteen lasketut tiedot ovat samanlaisia kuin ne tietopisteet, jotka muussa tapauksessa olisi ilmoitettava asianomaisten teknisten täytäntöönpanostandardien mukaan.

Toimivaltaiset viranomaiset, kriisinratkaisuviranomaiset ja nimetyt viranomaiset vaihtavat mahdollisuuksien mukaan tietoja, jotta raportointivaatimuksia voitaisiin keventää. Tässä yhteydessä sovelletaan direktiivin 2013/36/EU VII osaston I luvun II jaksossa vahvistettuja tietojenvaihtoa ja salassapitovelvollisuutta koskevia säännöksiä.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit