+Článok 430 Predkladanie správ týkajúcich sa prudenciálnych požiadaviek a finančných informácií
---+Článok 430 1.
---+Článok 430 1a.
---+Článok 430 2.
---+Článok 430 2a.
---+Článok 430 2b.
---+Článok 430 3.
---+Článok 430 4.
---+Článok 430 5.
---+Článok 430 6.
---+Článok 430 7.
---+Článok 430 8.
---+Článok 430 9.
---+Článok 430 10.
---+Článok 430 11.

Článok 430 Predkladanie správ týkajúcich sa prudenciálnych požiadaviek a finančných informácií

-

1. Prehľad

,
Článok 430 1.

Inštitúcie predkladajú svojim príslušným orgánom správy:

a) 

o požiadavkách na vlastné zdroje vrátane ukazovateľa finančnej páky, ako sa stanovujú v článku 92 a siedmej časti;

b) 

o požiadavkách stanovených v článkoch 92a a 92b v prípade inštitúcií, ktoré podliehajú týmto požiadavkám;

c) 

o veľkej majetkovej angažovanosti, ako sa stanovuje v článku 394;

d) 

o požiadavkách na likviditu, ako sa stanovujú v článku 415;

e) 

o súhrnných údajoch za každý národný trh s nehnuteľným majetkom, ako sa uvádza v článku 430a ods. 1;

f) 

o požiadavkách a usmerneniach stanovených v smernici 2013/36/EÚ, ktoré sa kvalifikujú na štandardizované predkladanie správ, s výnimkou akejkoľvek ďalšej požiadavky na podávanie správ podľa článku 104 ods. 1 písm. j) uvedenej smernice;

g) 

o svojej úrovni zaťaženosti aktív vrátane členenia podľa druhu zaťaženosti aktív, ako sú napríklad zmluvy o repo transakciách, požičiavanie cenných papierov, sekuritizované expozície alebo úvery;

▼M17

h) 

o svojich expozíciách voči rizikám ESG vrátane:

i) 

svojich existujúcich a nových expozícií voči subjektom odvetvia fosílnych palív;

ii) 

svojich expozícií voči fyzickým rizikám a rizikám prechodu;

i) 

svojich kryptoaktívových expozícií.

▼M8

Na inštitúcie, ktorým sa udelila výnimka v súlade s článkom 6 ods. 5, sa na individuálnom základe nevzťahuje požiadavka na predkladanie správ o ukazovateli finančnej páky stanovená v prvom pododseku písm. a) tohto odseku.
Článok 430 1a.
Na účely odseku 1 písm. a) tohto článku, keď inštitúcie podávajú správu o požiadavkách na vlastné zdroje v súvislosti so sekuritizáciami, zahrnú medzi informácie, o ktorých podávajú správu, aj informáciu o sekuritizáciách problémových expozícií, ktoré využívajú zaobchádzanie stanovené v článku 269a, o súvahových STS sekuritizáciách, ktorých sú originátormi, a o rozdelení podkladových aktív uvedených súvahových STS sekuritizácií podľa tried aktív.
Článok 430 2.
S cieľom umožniť príslušným orgánom monitorovať volatilitu ukazovateľa finančnej páky, najmä okolo referenčných dátumov vykazovania, veľké inštitúcie predkladajú svojim príslušným orgánom okrem správ o ukazovateľovi finančnej páky podľa odseku 1 prvého pododseku písm. a) aj správy o osobitných zložkách ukazovateľa finančnej páky na základe priemerov za vykazované obdobie a údajov použitých pri výpočte týchto priemerov.
Článok 430 2a.
Inštitúcie pri predkladaní správ o požiadavkách na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika podľa odseku 1 písm. a) tohto článku predkladajú oddelene správy o výpočtoch stanovených v článku 325c ods. 2 písm. a), b) a c) týkajúcich sa portfólia všetkých pozícií v obchodnej knihe alebo pozícií v neobchodnej knihe, ktoré sú vystavené devízovému a komoditnému riziku.
Článok 430 2b.
Inštitúcie pri predkladaní správ o požiadavkách na vlastné zdroje na pokrytie trhového rizika podľa odseku 1 písm. a) tohto článku predkladajú oddelene správy o výpočtoch stanovených v článku 325ba ods. 1 písm. a) bodoch i) a ii) a písm. b) bodoch i) a ii) týkajúcich sa portfólia všetkých pozícií v obchodnej knihe alebo pozícií v neobchodnej knihe, ktoré sú vystavené devízovému riziku a komoditnému riziku, priradených k trading deskom, pre ktoré im bolo príslušnými orgánmi udelené povolenie použiť alternatívny prístup interného modelu v súlade s článkom 325az ods. 2.
Článok 430 3.

Popri správach o prudenciálnych požiadavkách podľa odseku 1 tohto článku inštitúcie predkladajú svojim príslušným orgánom aj finančné informácie, ak sú jedným z týchto subjektov:

a) 

inštitúciou, ktorá podlieha článku 4 nariadenia (ES) č. 1606/2002;

b) 

úverovou inštitúciou, ktorá zostavuje svoju konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi podľa článku 5 písm. b) nariadenia (ES) č. 1606/2002.
Článok 430 4.
Príslušné orgány môžu požadovať od úverových inštitúcií, ktoré svoje vlastné zdroje na konsolidovanom základe určujú v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi podľa článku 24 ods. 2, aby finančné informácie predkladali v súlade s týmto článkom.
Článok 430 5.
Predkladanie správ o finančných informáciách podľa odsekov 3 a 4 zahŕňa len informácie, ktoré sú potrebné na poskytnutie komplexného pohľadu na rizikový profil inštitúcie a na systémové riziká, ktoré inštitúcia predstavuje pre finančný sektor alebo reálnu ekonomiku, ako sa uvádza v nariadení (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 430 6.
Požiadavky na predkladanie správ stanovené v tomto článku sa uplatňujú na inštitúcie primeraným spôsobom, a to pri zohľadnení správy uvedenej v odseku 8 a so zreteľom na ich veľkosť, zložitosť a povahu a úroveň rizika ich činností.
Článok 430 7.
►M17  EBA vypracuje návrh vykonávacích technických predpisov s cieľom presne stanoviť jednotné formáty podávania správ, frekvenciu a dátumy podávania správ, ako aj vymedzenia pojmov, a vypracuje IT riešenia vrátane vzorov a pokynov na podávanie správ uvedených v odsekoch 1 až 4. ◄

Akékoľvek nové požiadavky na predkladanie správ stanovené v takýchto vykonávacích technických predpisoch sa neuplatňujú skôr ako šesť mesiacov od nadobudnutia ich účinnosti.

Na účely odseku 2 sa v návrhu vykonávacích technických predpisov určia zložky ukazovateľa finančnej páky, o ktorých sa predkladajú správy pri použití hodnôt z konca dňa alebo z konca mesiaca. Na uvedený účel EBA zohľadní obe tieto okolnosti:

a) 

do akej miery je zložka vnímavá, pokiaľ ide o výrazné dočasné zníženia objemov transakcií, ktoré by mohli mať za následok nedostatočné zohľadnenie rizika nadmerného využívania finančnej páky k referenčnému dátumu vykazovania;

b) 

vývoj a zistenia na medzinárodnej úrovni.

EBA predloží Komisii návrh vykonávacích technických predpisov uvedený v tomto odseku do 28. júna 2021 okrem tých predpisov, ktoré sa týkajú:

a) 

ukazovateľa finančnej páky; tento návrh sa predloží do 28. júna 2020;

b) 

povinností stanovených v článkoch 92a a 92b, ktoré sa predložia do 28. júna 2020;

c) 

expozície voči rizikám ESG, ktoré sa predkladajú do 10. júla 2025.

Komisii sa udeľuje právomoc prijať vykonávacie technické predpisy uvedené v prvom pododseku v súlade s článkom 15 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 430 8.

EBA posúdi náklady a prínosy požiadaviek na vykazovanie stanovených vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 ( 36 ) v súlade s týmto odsekom a o svojich zisteniach predloží správu Komisii do 28. júna 2020. Uvedené posúdenie sa vykonáva najmä v súvislosti s malými a menej zložitými inštitúciami. Na uvedené účely sa v správe:

a) 

inštitúcie klasifikujú do kategórií na základe ich veľkosti, zložitosti a povahy a úrovne rizika ich činností;

b) 

merajú náklady spojené s predkladaním správ, ktoré každej z kategórií inštitúcií vznikli počas príslušného obdobia pri plnení požiadaviek na predkladanie správ stanovených vo vykonávacom nariadení (EÚ) č. 680/2014, pričom sa zohľadnia tieto zásady:

i) 

náklady spojené s predkladaním správ sa merajú ako pomer medzi nákladmi spojenými s predkladaním správ a celkovými nákladmi inštitúcie počas príslušného obdobia;

ii) 

náklady spojené s predkladaním správ pozostávajú zo všetkých výdavkov súvisiacich s priebežným vykonávaním a fungovaním systémov predkladania správ vrátane výdavkov na personál, systémy IT, právne, účtovné, audítorské a poradenské služby;

iii) 

príslušné obdobie znamená každé ročné obdobie, počas ktorého inštitúciám vznikli náklady na predkladanie správ súvisiace s prípravou na implementáciu požiadaviek na predkladanie správ stanovených vo vykonávacom nariadení (EÚ) č. 680/2014 a ďalším priebežným fungovaním systémov predkladania správ;

c) 

posúdi, či náklady na predkladanie správ, ktoré vznikli každej z kategórií inštitúcií, boli primerané, pokiaľ ide o prínos požiadaviek na predkladanie správ na účely prudenciálneho dohľadu;

d) 

posúdia účinky zníženia požiadavky na predkladanie správ o nákladoch a účinnosti dohľadu; a

e) 

uvedú odporúčania týkajúce sa toho, ako znížiť požiadavky na predkladanie správ aspoň v prípade malých a menej zložitých inštitúcií, pričom EBA sa na tento účel zameria na očakávané zníženie priemerných nákladov aspoň o 10 %, ale v ideálnom prípade až o 20 %. EBA posúdi najmä to, či:

i) 

by sa od požiadaviek na predkladanie správ uvedených v odseku 1 písm. g) mohlo upustiť v prípade malých a menej zložitých inštitúcií, ak zaťaženosť aktív bola pod určitou prahovou hodnotou;

ii) 

by sa frekvencia predkladania správ vyžadovaná v súlade s odsekom 1 písm. a), c) a g) mohla znížiť v prípade malých a menej zložitých inštitúcií.

EBA uvedenú správu doplní návrhom vykonávacích technických predpisov uvedených v odseku 7.
Článok 430 9.

Príslušné orgány konzultujú s EBA o tom, či by iné inštitúcie než inštitúcie uvedené v odsekoch 3 a 4 mali predkladať správy o finančných informáciách na konsolidovanom základe v súlade s odsekom 3 za predpokladu, že sú splnené všetky tieto podmienky:

a) 

príslušné inštitúcie ešte nepredkladajú správy na konsolidovanom základe;

b) 

príslušné inštitúcie podliehajú účtovnému rámcu v súlade so smernicou 86/635/EHS;

c) 

predkladanie finančných správ sa považuje za nevyhnutné s cieľom poskytnúť komplexný pohľad na rizikový profil činností uvedených inštitúcií a na systémové riziká, ktoré pre finančný sektor alebo reálnu ekonomiku predstavujú, ako sa uvádza v nariadení (EÚ) č. 1093/2010.

EBA vypracuje návrh vykonávacích technických predpisov s cieľom stanoviť formáty a vzory, ktoré inštitúcie uvedené v prvom pododseku používajú na účely, ktoré sa v nich stanovujú.

Komisii sa udeľuje právomoc prijať vykonávacie technické predpisy uvedené v druhom pododseku v súlade s článkom 15 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 430 10.
Ak sa príslušný orgán považuje informácie, na ktoré sa nevzťahujú vykonávacie technické predpisy uvedené v odseku 7, za potrebné na účely uvedené v odseku 5, oznámi EBA a ESRB dodatočné informácie, ktoré považuje za potrebné zahrnúť do vykonávacích technických predpisov podľa uvedeného odseku.
Článok 430 11.
Príslušné orgány môžu upustiť od požiadavky na predkladanie akýchkoľvek údajových bodov uvedených vo vzoroch na predkladanie správ stanovených vo vykonávacích technických predpisoch podľa tohto článku, ak sú tieto údajové body duplicitné. Na tieto účely sú duplicitnými údajovými bodmi akékoľvek údajové body, ktoré už sú k dispozícii príslušným orgánom iným spôsobom ako prostredníctvom zhromažďovania týchto vzorov na predkladanie správ, a to aj vtedy, keď tieto údajové body možno získať z údajov, ktoré sú už k dispozícii príslušným orgánom v odlišných formátoch alebo úrovniach podrobnosti; príslušný orgán môže výnimky uvedené v tomto odseku povoliť iba vtedy, ak sú údaje získané, zhromaždené alebo spracované týmito alternatívnymi metódami rovnaké ako údajové body, ktoré by sa inak museli vykázať v súlade s príslušnými vykonávacími technickými predpismi.

Príslušné orgány, orgány pre riešenie krízových situácií a určené orgány využívajú výmenu údajov vždy, keď je to možné, s cieľom znížiť požiadavky na predkladanie správ. Uplatňujú sa ustanovenia týkajúce sa výmeny informácií a služobného tajomstva stanovené v hlave VII kapitole I oddiele II smernice 2013/36/EÚ.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy