159. 158(b) kohdassa tarkoitetun estimoinnin tulisi noudattaa seuraavia periaatteita: (a) tulevien …

158(b) kohdassa tarkoitetun estimoinnin tulisi noudattaa seuraavia periaatteita:

• (a) tulevien kustannusten ja takaisinperintöjen estimointia varten laitosten tulisi analysoida näiden vastuiden toteutuneet kustannukset ja takaisinperinnät estimointihetkeen saakka ja verrata niitä samanlaisten vastuiden toteutuneisiin keskimääräisiin kustannuksiin ja takaisinperintöihin samanlaisella ajanjaksolla; tätä tarkoitusta varten laitosten tulisi analysoida takaisinperintöjen etenemistavat, joita on havaittu sekä päättyneissä että keskeneräisissä takaisinperintäprosesseissa ottamalla huomioon ainoastaan kustannukset ja takaisinperinnät, jotka ovat toteutuneet estimointihetkeen mennessä
• (b) odotettujen tulevien kustannusten ja takaisinperintöjen sekä havaittuun keskimääräiseen LGD-arvoon tehtävän mukautuksen taustalla olevien oletusten tulisi olla
• i. todettu paikkansapitäviksi toteutumatestauksella
• ii. järkevästi taloudellisesti perusteltuja
• iii. oikeasuhteisia ottaen huomioon sen, että LGD-estimaattien tulisi perustua pitkän aikavälin keskimääräiseen LGD-arvoon, jossa on otettu huomioon keskimääräiset LGD-arvot painotettuna maksukyvyttömyyksien määrällä käyttämällä kaikkia historiallisella tarkasteluajanjaksolla havaittuja maksukyvyttömyyksiä
• (c) estimoitaessa tulevia takaisinperintöjä laitosten tulisi ottaa huomioon mahdollinen harha, joka johtuu keskeneräisistä takaisinperintäprosesseista, joille on luonteenomaista keskimäärin pidempi prosessin kesto tai keskimäärin pienemmät takaisinperinnät kuin päättyneissä takaisinperintäprosesseissa
• (d) estimoitaessa tulevia takaisinperintöjä, jotka syntyvät olemassa olevien vakuuksien toteutumisesta, laitosten tulisi ottaa huomioon vakuuksiin kohdistuvien vaateiden oikeusvarmuus ja vakuuden realisoinnin toteutumisen mahdollisuutta koskevien oletusten realistisuus
• (e) havaitun keskimääräisen LGD-arvon mukautus voidaan estimoida yksittäisen vastuun tasolla, luokan tai ryhmän tasolla tai LGD-mallin soveltamisalaan kuuluvan salkun tasolla
• (f) tulevien takaisinperintöjen estimointiin liittyvä mahdollinen epävarmuus keskeneräisissä takaisinperintäprosesseissa tulisi ottaa huomioon soveltamalla asianmukaista varovaisuusmarginaalia 4.4 jakson mukaisesti.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/