159. Den estimering som avses i punkt 158(b) bör överensstämma med följande principer: (a) För att …

Den estimering som avses i punkt 158(b) bör överensstämma med följande principer:

• (a) För att estimera framtida kostnader och återvinningar bör instituten analysera kostnaderna och återvinningarna som realiserats för dessa exponeringar fram till tidpunkten för estimeringen, i jämförelse med genomsnittliga kostnader och återvinningar som realiserats under en liknande period för liknande exponeringar. Instituten bör analysera de återvinningsmönster som observerats hos både avslutade och ofullständiga återvinningsprocesser och endast ta hänsyn till kostnader och återvinningar som realiserats fram till estimeringen.
• (b) De antaganden som ligger till grund för de förväntade framtida kostnaderna och återvinningarna liksom justeringen av det observerade genomsnittet av LGD-värden bör vara
• i. styrkta genom utfallstest,
• ii. baserade på en rimlig ekonomisk grund, samt
• iii. proportionerliga, med hänsyn till att LGD-skattningar bör grunda sig på det långfristiga genomsnittet av LGD-värden som återspeglar de genomsnittliga fallissemangsviktade LGD-värdena med hjälp av alla fallissemang som observerats under en historisk observationsperiod.
• (c) Vid estimeringen av framtida återvinningar bör instituten beakta den potentiella snedvridning som orsakas av ofullständiga återvinningsprocesser som kännetecknas av längre genomsnittliga återvinningsprocesser eller lägre genomsnittliga återvinningar än avslutade återvinningsprocesser.
• (d) Vid estimeringen av framtida återvinningar från realisering av befintliga säkerheter bör instituten ta hänsyn till den rättsliga säkerheten för fordringar på säkerheter och realistiska antaganden beträffande möjligheten till realisering.
• (e) Justeringen av det observerade genomsnittet av LGD-värden kan estimeras på nivån för enskilda exponeringar, på riskklassnivån eller på nivån för den portfölj som omfattas av LGD-modellen.
• (f) Eventuell osäkerhet i samband med estimeringen av framtida återvinningar inom ramen för ofullständiga återvinningsprocesser bör återspeglas i en lämplig försiktighetsmarginal som tillämpas i enlighet med avsnitt 4.4.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/