159. De in paragraaf 158(b) bedoelde raming dient te voldoen aan de volgende beginselen: (a) voor …

De in paragraaf 158(b) bedoelde raming dient te voldoen aan de volgende beginselen:

• (a) voor de raming van de toekomstige kosten en invorderingen dienen instellingen de op deze blootstellingen tot het moment van een raming gerealiseerde invorderingen en kosten te analyseren en te vergelijken met de tijdens een vergelijkbare periode op vergelijkbare blootstellingen gerealiseerde gemiddelde kosten en invorderingen; daartoe dienen instellingen de voor zowel afgesloten als onvoltooide invorderingsprocessen waargenomen invorderingspatronen te analyseren, rekening houdend met alleen de tot het moment van de raming gerealiseerde kosten en invorderingen;
• (b) de aannamen die ten grondslag liggen aan de verwachte toekomstige kosten en invorderingen en de aanpassingen aan het waargenomen gemiddelde LGD dienen:
• i. op basis van backtesting aantoonbaar nauwkeurig te zijn;
• ii. te zijn gebaseerd op een redelijke economische overwegingen;
• iii. evenredig te zijn, rekening houdend met het feit dat LGD-ramingen gebaseerd zouden moeten zijn op het gemiddelde LGD over een lange periode die een weerspiegeling vormt van de gemiddelde, naar het aantal gevallen van wanbetaling gewogen LGD's, gebruikmakend van alle tijdens een historische waarnemingsperiode waargenomen gevallen van wanbetaling.
• (c) bij het ramen van de toekomstige invorderingen dienen instellingen rekening te houden met de potentiële vertekening die voortvloeit uit onvoltooide invorderingsprocessen die worden gekenmerkt door langere gemiddelde invorderingsprocessen of lagere gemiddelde invorderingen dan die van afgesloten invorderingsprocessen;
• (d) bij het ramen van de toekomstige invorderingen die voortvloeien uit de uitwinning van bestaande zekerheden dienen instellingen rekening te houden met de rechtszekerheid van vorderingen op de zekerheid, en dienen ze realistische aannamen betreffende de mogelijkheid van de uitwinning ervan te hanteren;
• (e) de aanpassing van het waargenomen gemiddelde LGD kan worden geraamd op het niveau van individuele blootstellingen, op het niveau van een klasse of groep of op het niveau van de portefeuille die door het LGD-model wordt bestreken;
• (f) onzekerheid die samenhangt met de raming van de toekomstige invorderingen voor onvoltooide invorderingsprocessen zou tot uiting moeten komen in een toereikende voorzichtigheidsmarge, die dient te worden toegepast overeenkomstig deel 4.4.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/