47. Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten …

Tulisi olla perustellut, vankat ja dokumentoidut käytännöt kaikkien sellaisten IRRBB-komponenttien käsittelyyn, jotka ovat laitosten yksilöllisten olosuhteiden kannalta tärkeitä. Suhteellisuusperiaatetta rajoittamatta, IRRBB-käytäntöihin tulisi kuulua seuraavat:

• (a) Rahoitustoiminnan ja kaupankäyntitoiminnan välisen eron soveltaminen. Sisäiset riskin siirrot rahoitustoiminnan ja kaupankäyntitoiminnan välillä tulisi dokumentoida asianmukaisesti ja niitä tulisi valvoa IRRBB:n laajemmalla valvonnalla, joka on lähtöisin korkojohdannaisinstrumenteista.
• (b) Taloudellisen arvon tarkempi määrittely ja sen yhdenmukaisuus varojen ja velkojen arvottamiseen (esim. tulevien kassavirtojen ja tulevien tuottojen nykyarvon perusteella) sisäisesti käytettyjen menetelmien kanssa.
• (c) Tuottoriskin tarkempi määrittely ja sen yhdenmukaisuus laitoksen liiketoimintasuunnitelmien ja rahoitusennusteiden sisäisesti käytettyjen kehittämismenetelmien kanssa.
• (d) Sisäisissä IRRBB-laskelmissa käytettävien eri korkosokkien suuruus ja muoto.
• (e) Ehdollisen tai ehdottoman kassavirran mallinnusmenettelyn käyttö.
• (f) Ennakoitujen liiketoimien (pipeline transactions)⁷ käsittely (niihin liittyvä suojautuminen mukaan lukien).
• (g) Useiden valuuttojen korkoriskien yhdistäminen.
• (h) Eri korkoindekseistä johtuvan korkoperusteriskin mittaus ja hallinta.
• (i) Tieto siitä, ovatko rahoitustoiminnan (mukaan lukien pääoma ja varaukset) korkoa tuottamattomat varat ja velat mukana IRRBB:tä mittaavissa laskelmissa ICAAP-raporttia varten.
• (j) Käyttö- ja säästötilien käyttäytymisperusteinen käsittely (ts. oletettu erääntyminen velkojen kohdalla, joilla on lyhyt sopimusperusteinen maturiteetti mutta pitkä käyttäytymisperusteinen maturiteetti).
• (k) Varoihin tai velkoihin kytketyistä käyttäytymisperusteisista ja automaattisista optioista aiheutuvien IRRBB-vaikutusten mittaus, konveksisuusvaikutukset ja epälineaariset tuottoprofiilit mukaan luettuina.
• (l) Mittauslaskelmien yksityiskohtaisuus (esim. maturiteettiluokkien käyttö).
• (m) Marginaalin sisäinen määritelmä ja asianmukaiset menetelmät marginaalien sisäiseen käsittelyyn.

⁷ Ennakoitu altistuminen (esim. jos lainasta on sovittu ja asiakas voi päättää, haluaako hän nostaa sitä) tarjoaa asiakkaalle tehokkaasti mahdollisuuden, jota todennäköisimmin käytetään, kun markkinaolosuhteet sopivat laitokselle huonoiten (negatiivinen konveksisuus). Ennakoidun altistumisen hallinta nojautuu vastaanotetuista hakemuksista saatuihin tarkkoihin tietoihin sekä odotettujen nostojen mallinnukseen.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/