47. Stratégie majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …

Stratégie majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými zložkami IRRBB, ktoré sú dôležité pre individuálne okolnosti inštitúcie. Bez toho, aby bola dotknutá zásada proporcionality, stratégie IRRBB majú zahŕňať:

• (a) Uplatňovanie hranice medzi „neobchodnou knihou“ a „obchodnou knihou“. Interné prevody rizík medzi bankovou a obchodnou knihou súvisiace s používaním nástrojov úrokových derivátov majú byť riadne zdokumentované a monitorované v rámci širšieho monitorovania IRRBB.
• (b) Detailnejšie vymedzenie ekonomickej hodnoty a jej súlad s metódou použitou na oceňovanie aktív a pasív (napríklad na základe diskontovanej hodnoty budúcich peňažných tokov a diskontovanej hodnoty budúcich výnosov) zriadené pre interné použitie.
• (c) Detailnejšie vymedzenie výnosového rizika a jeho súlad s prístupom inštitúcie k vypracovaniu finančných plánov a finančných prognóz zriadených pre interné použitie.
• (d) Výšku a formu rôznych úrokových šokov, ktoré sa použijú na interné výpočty úrokového rizika bankovej knihy.
• (e) Používanie prístupov podmieneného alebo nepodmieneného modelovania peňažných tokov.
• (f) Spracovanie tzv. „pipeline“ transakcií⁷ (vrátane všetkých súvisiacich hedžingov).
• (g) Agregácia úrokových expozícií vo viacerých menách.
• (h) Meranie a riadenie bázického rizika vyplývajúceho z rôznych indexov úrokovej sadzby.
• (i) Či sú alebo nie sú úrokovo necitlivé aktíva a pasíva z neobchodnej knihy (vrátane kapitál u a rezerv) zahrnuté vo výpočtoch, ktoré merajú IRRBB pre ICAAP.
• (j) Prístup k behaviorálnej vlastnosti bežných a sporiacich účtov (t. j. splatnosť predpokladaná pre pasíva s krátkou zmluvnou splatnosťou, ale dlhou behaviorálnou splatnosťou).
• (k) Meranie úrokového rizika bankovej knihy vyplývajúceho z behaviorálnych a automatických opcií v aktívach alebo pasívach vrátane účinkov konvexnosti a profilov nelineárnych výnosov.
• (l) Použitá úroveň podrobnosti pri výpočtoch merania (napríklad použitie časových košov ).
• (m) Interná definícia obchodných marží a primeraná metodika interného prístupu k obchodným marž iam.

⁷ Pripravované expozície (napr. ak bola dohodnutá pôžička a zákazník si môže vybrať, či ju čerpá, alebo nie) zákazníkovi účinne poskytujú možnosť, ktorá bude s najväčšou pravdepodobnosťou využitá, keď trhové podmienky budú najmenej vyhovovať inštitúcii (negatívna konvexnosť). Riadenie pripravovaných expozícií sa opiera o presné údaje o prijatých žiadostiach a o modelovanie očakávaných čerpaní.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/