47. Politikkerne bør være velbegrundede, solide og dokumenterede og omfatte alle IRRBB-komponenter …

Politikkerne bør være velbegrundede, solide og dokumenterede og omfatte alle IRRBB-komponenter, som er vigtige for instituttets individuelle forhold. IRRBB-politikkerne bør under hensyn til proportionalitetsprincippet omfatte følgende:

• (a) anvendelse af grænsen mellem "uden for handelsbeholdningen" og "i handelsbeholdningen". Interne risikooverførsler i og uden for handelsbeholdningen skal dokumenteres behørigt og overvåges inden for rammerne af den bredere overvågning af IRRBB, som stammer fra rentederivatinstrumenter
• (b) den mere detaljerede definition af den økonomiske værdi og dens overensstemmelse med den metode, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver (f.eks. baseret på den diskonterede værdi af fremtidige pengestrømme og den diskonterede værdi af den fremtidige indtjening) tilpasset intern brug
• (c) den mere detaljerede definition af indtjeningsrisikoen og dens overensstemmelse med instituttets strategi for udvikling af finansielle planer og prognoser tilpasset til intern brug
• (d) størrelsen og typen af de forskellige rentechok, der skal anvendes ved interne IRRBB-beregninger
• (e) brug af betingede eller ubetingede modelmetoder til modellering af pengestrømme
• (f) behandlingen af indkomne transaktioner⁷ (og den eventuelle risikoafdækning i forbindelse hermed)
• (g) aggregeringen af renteeksponeringer i flere valutaer
• (h) opgørelsen og styringen af den basisrisiko, der følger af forskellige renteindekser.
• (i) Hvorvidt der indgår ikkerentebærende aktiver og passiver uden for handelsbeholdningen (herunder kapital og reserver) i beregningerne af IRRBB i solvensbehovsopgørelsen (ICAAP).
• (j) behandling af kundeadfærd vedrørende anfordrings- og opsparingskonti (dvs. den forudsatte løbetid for passiver med kort kontraktmæssig løbetid, men lang adfærdsmæssig løbetid)
• (k) opgørelsen af IRRBB, der skyldes adfærdsmæssige og automatiske optioner i forbindelse med aktiver eller passiver, herunder konvekse effekter og ikkelineære afkastprofiler
• (l) graden af granularitet anvendt ved opgørelsesberegningerne (f.eks. anvendelse af varighedszoner)
• (m) Den interne definition af erhvervsmæssige margener og passende metode til intern behandling af erhvervsmæssige marginer.

⁷ Påtænkte transaktioner (f.eks. hvis der er aftalt et lån, og kunden kan vælge, om han vil trække det tilbage eller ej) giver kunden en mulighed, som med største sandsynlighed vil blive udøvet, når markedsvilkårene mindst passer til instituttet (negativt fortegn). Styringen af indkomne transaktioner afhænger af nøjagtige data om modtagne ansøgninger og opstilling af modeller for forventede kreditmuligheder.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/