47. Politikai ir jābūt labi motivētai, noturīgai un dokumentētai, kā arī tā ir jāorientē uz visiem …

Politikai ir jābūt labi motivētai, noturīgai un dokumentētai, kā arī tā ir jāorientē uz visiem IRRBB komponentiem, kam ir nozīme iestādes konkrētajos apstākļos. Neskarot proporcionalitātes principu, IRRBB politikā ir jāietver:

• (a) “netirdzniecības portfeļa” un “tirdzniecības portfeļa” nošķīruma īstenošana. iekšējai riska nodošanai starp bankas portfeli un tirdzniecības portfeli ir jābūt pienācīgi dokumentētai un uzraudzītai procentu likmes atvasināto instrumentu sāktas plašākas IRRBB uzraudzības ietvaros;
• (b) iekšējai lietošanai pieņemta ekonomiskās vērtības detalizētāka definīcija un tās atbilstība metodei, kas izmantota aktīvu un pasīvu novērtēšanai (piem., pamatojoties uz nākotnes naudas plūsmas diskontēto vērtību, un/vai paredzētās peļņas diskontēto vērtību);
• (c) iekšējai lietošanai pieņemta peļņas riska detalizētāka definīcija un tās atbilstība iestādes pieejai, attīstot finansiālos plānus un finanšu prognozes;
• (d) atšķirīgu procentu likmes satricinājumu izmērs un forma, ko izmanto iekšējā IRRBB aprēķiniem;
• (e) nosacītas vai beznosacījumu naudas plūsmas modelēšanas pieejas izmantošana;
• (f) attieksme pret "cauruļvada darījumiem”⁷ (tostarp jebkura saistītā riska ierobežošanu);
• (g) daudzvalūtu procentu likmes riska darījumu apkopošana;
• (h) bāzes riska, kas izriet no atšķirīgu procentu likmes indeksiem, noteikšana un pārvaldība;
• (i) vai aprēķinos, kuros mēra IRRBB ICAAP vajadzībām, iekļauj netirdzniecības portfeļa bezprocentu aktīvus un pasīvus (ieskaitot kapitālu un rezerves);
• (j) rīcība ar norēķinu kontiem un krājkontiem (t. i., termiņu, kas paredzēts saistībām ar īsu līguma termiņu, bet garu darbības termiņu);
• (k) IRRBB mērīšana, kas rodas no uzvedības un automātiskiem iespēju līgumiem aktīvos vai pasīvos, tostarp izliekuma sekas un nelineāro izmaksu profilus;
• (l) mērījumu aprēķinos izmantotā detalizācijas pakāpe (piem., laika intervālu izmantošana);
• (m) iekšējā komerciālo rezervju definīcija un pienācīga komerciālo rezervju iekšējās apstrādes metodika.

⁷ “Cauruļvada darījumi” (piem., ir panākta vienošanās par aizdevumu, bet klients var izvēlēties, vai izņemt līdzekļus vai nē) faktiski klientam sniedz iespējas līgumu, kas visdrīzāk tiks izmantots, kad tirgus situācija būs iestādei visnelabvēlīgākā (negatīvs izliekums). “Cauruļvada darījumu” pārvaldība balstās uz precīziem datiem par saņemtajiem pieteikumiem, kā arī paredzamo kredīta izņemšanu modelēšanu.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/