47. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …

Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati vse sestavine IRRBB, ki so pomembne za posamezne okoliščine institucije. B rez poseganja v načelo sorazmernosti bi morale politike IRRBB vključevati:

• (a) izvajanje razmejitve med „netrgovalno knjigo“ in „trgovalno knjigo“. Interno upravljanje prenosov med bančno knjigo in trgovalno knjigo mora biti ustrezno dokumentirano in nadzorovano s širšim spremljanjem IRRBB, ki izvira iz obrestno izvedenih finančnih instrumentov;
• (b) podrobnejšo opredelitev ekonomske vrednosti in njeno skladnost z metodo, ki se uporablja za vrednotenje sredstev in obveznosti (na primer na podlagi diskontirane vrednosti prihodnjih denarnih tokov in diskontirane vrednosti prihodnjih prihodkov), sprejeto za notranjo uporabo;
• (c) podrobnejšo opredelitev tveganja za prihodke ter njeno skladnost s pristopom institucije k pripravi finančnih načrtov in finančnih napovedi, spreje tim za notranjo uporabo;
• (d) obseg in obliko različnih šokov na področju obrestnih mer, ki se bodo uporabljali za notranje izračune IRRBB;
• (e) uporabo pristopov pogojnega ali brezpogojnega modeliranja denarnih tokov;
• (f) obravnavo načrtovanih poslov („pipeline transac tions“)⁷ (vključno z vsemi povezanimi zavarovanji);
• (g) združevanje izpostavljenosti obrestnim meram v več valutah;
• (h) merjenje in upravljanje osnovnega tveganja, ki izhaja iz različnih indeksov obrestnih mer;
• (i) dejstvo, ali so brezobrestna sredstva in obveznosti i z netrgovalne knjige (vključno s kapitalom in rezervami) vključene v izračune merjenja IRRBB za ICAAP;
• (j) obravnavo tekočih in varčevalnih računov z vidika vedenja (tj. zapadlost, ki je predvidena za obveznosti s kratko pogodbeno zapadlostjo, vendar dolgo vedenjsko zapadlostjo);
• (k) merjenje IRRBB, ki izhaja iz vedenjskih in samodejnih opcij v sredstvih ali obveznostih, vključno z učinki konveksnosti in profili nelinearnih izplačil;
• (l) stopnjo razdrobljenosti, uporabljeno pri izračunih meritev (npr. uporaba časovnih sklopov);
• (m) notranjo opredelitev komercialnih marž in ustrezno metodologijo za notranjo obravnavo komercialnih marž.

⁷ Načrtovane izpostavljenosti (na primer, kjer je bilo dogovorjeno posojilo in se lahko stranka odloči za črpanje ali ne) učinkovito zagotavljajo stranki opcijo, ki se bo izvršila najverjetneje takrat, ko bodo tržni pogoji najmanj ustrezni za institucijo (negativna konveksnost). Obvladovanje načrtovanih izpostavljenosti temelji na točnih podatkih o prejetih vlogah in modeliranju pričakovanih črpanj.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/