47. Politike trebaju biti dobro utemeljene, sveobuhvatne i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …

Politike trebaju biti dobro utemeljene, sveobuhvatne i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti sve sastavnice IRRBB- a koje su važne za pojedinačne okolnosti institucije. Ne dovodeći u pitanje načelo razmjernosti, politike IRRBB - a trebaju uključivati sljedeće:

• (a) Primjenu granice između „knjige pozicija kojima se ne trguje” i „knjige trgovanja”. Interni prijenosi rizika između knjige banke i knjige trgovanja treb aju se pravilno dokumentirati i pratiti u okviru šireg praćenja IRRBB -a koji proizlazi iz instrumenata kamatnih izvedenica.
• (b) Podrobniju definiciju ekonomske vrijednosti i njezinu usklađenost s metodom koja se primjenjuje za vrednovanje imovine i obveza (npr. na temelju diskontirane vrijednosti budućih novčanih tokova i diskontirane vrijednosti buduće dobiti), a koja je usvojena za internu uporabu.
• (c) Detaljniju definiciju rizika dobiti i njezinu usklađenost s pristupom institucije razvoju financijskih planova i financijskih predviđanja, usvojenim za internu uporabu.
• (d) Veličinu i oblik različitih kamatnih šokova koji se primjenjuju za interne izračune IRRBB -a.
• (e) Primjenu pristupa za modeliranje uvjetovanih ili bezuvjetnih novčanih tokova.
• (f) Tretman „odobrenih, neiskorištenih transakcija”⁷ (uključujući bilo koju povezanu zaštitu od rizika).
• (g) Agregiranje viševalutnih kamatnih izloženosti.
• (h) Mjerenje i u pravljanje rizikom osnove koji proizlazi iz različitih indeksa kamatnih stopa.
• (i) Jesu li nekamatonosna imovina i obveze iz knjige pozicija kojima se ne trguje (uključujući kapital i pričuve) uključene u izračun kojim se mjeri IRRBB za ICAAP.
• (j) Bihevioralni tre tman tekućih i štednih računa (tj. dospijeće koje se pretpostavlja za obveze s kratkim ugovornim dospijećem koje se ponašaju kao dugoročne obveze).
• (k) Mjerenje IRRBB-a koji proizlazi iz bihevioralnih i automatskih opcija imovine i obveza, uključujući učinke k onveksnosti i nelinearne profile isplate.
• (l) Stupanj granularnosti upotrijebljen u izračunima mjerenja (npr. uporaba vremenskih razreda).
• (m) Interna definicija komercijalne marže i odgovarajuća metodologija za interno postupanje s komercijalnim maržama.

⁷ Izloženosti prema odobrenim, neiskorištenim transakcijama (npr. ako je kredit odobren i klijent može odlučiti hoće li povući tranšu ili ne) zapravo pružaju klijentu opciju koja će se najvjerojatnije izvršiti kada tržišni uvjeti najmanje odgovaraju instituciji (negativna konveksnost). Upravljanje izloženostima prema odobrenim, neiskorištenim transakcijama oslanja se na točne podatke o primljenim zahtjevima i modeliranju očekivanih povlačenja tranše.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/