47. A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből …

A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak az intézmény egyedi körülményei szempontjából fontos összes összetevőjével foglalkozzanak. Az arányosság elvének sérelme nélkül a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó politika a következőket tartalmazza:

• (a) A „nem kereskedési könyv” és a „kereskedési könyv” közötti határvonal alkalmazása. A banki könyv és a kereskedési könyv közötti belső kockázatátadás legyen megfelelően dokumentált, és a banki könyvből eredő kamatlábkockázat általános, a származtatott kamatügyletek miatt szükséges monitorozása ezekre az átadásokra is terjedjen ki.
• (b) A gazdasági érték, valamint az eszközök és források értékelésére használt (pl. a jövőbeli pénzáramok diszkontált értékén és a jövőbeli pénzügyi eredmény diszkontált értékén alapuló) módszer és a gazdasági érték közötti összhang részletesebb meghatározása;
• (c) A pénzügyi eredményre vonatkozó kockázat, valamint e kockázat és az intézmény vállalati tervei és pénzügyi előrejelzései kidolgozására vonatkozó szemlélet közötti összhang részletesebb meghatározása;
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó belső számításokban használt különböző kamatlábsokkok mérete és formája;
• (e) Feltételes vagy feltétel nélküli cash - flow modellezési megközelítések alkalmazása.
• (f) A „már folyamatban lévő ügyletek“⁷ kezelése (beleértve az esetleges kapcsolódó fedezeti ügyleteket);
• (g) A több devizában fennálló kamatlábkitettségek összesítése.
• (h) A különböző kamatlábindexekből eredő báziskockázat mérése és kezelése.
• (i) A nem kereskedési könyv nem kamatozó eszközei és forrásai (beleértve a tőkét és a tartalékokat) szerepelnek - e a banki könyvből eredő kamatlábkockázatokat a tőkemegfelelés belső értékelési eljárása részeként mérő számításokban.
• (j) A folyó - és megtakarítási számlák viselkedésalapú kezelése (azaz a szerződés szerint rövid, de a „viselkedés” alapján hosszú lejáratú kötelezettségek esetén feltételezett lejáratok);
• (k) Az eszközökbe és forrásokba beágyazott viselkedési és automatikus opciók, például a konvexitás hatásai és a nemlineáris kifizetési profilok folytán a banki könyvben fellépő kamatlábkockázat mérése.
• (l) A mérési számítások során alkalmazott granularitás foka (pl. időintervallumok használata).
• (m) A kereskedelmi árrések belső meghatározása és a kereskedelmi árrések belső kezelésére vonatkozó megfelelő módszertan.

⁷ A már folyamatban lévő kitettség (pl. ahol egy elfogadott hitel esetén az ügyfél választhat, hogy a hitelt lehívja - e vagy sem) ténylegesen olyan jogot biztosít, amelyet az ügyfél akkor fog gyakorolni, amikor a piaci körülmények az intézmény számára éppen a legkedvezőtlenebbek (negatív konvexitás). A már folyamatban lévő kitettségek kezelése a beérkezett kérelmekre vonatkozó pontos adatokra és a várható lehívások modellezésére épül.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/