2. Sovellettaessa 1 kohdan a alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on
a)
tarkastettava, miten laitos valitsee käyttämänsä estimaattorin ja valinnan tueksi tehdyn analyysin;
b)
tarkastettava, vastaako odotetun tappion estimaattori joko asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bf artiklassa tarkoitettujen VaR-lukujen estimaattorin integraalia ymmärrettynä häntätodennäköisyyden funktiona nollasta yhteen vähennettynä asiaankuuluvalla luotettavuustasolla ja jaettuna yhdellä miinus asiaankuuluva luottamustaso, tai varovaisempaa vaihtoehtoa;
c)
mahdollista verrata laitoksen käyttämiä VaR-lukujen ja odotetun tappion estimaattoreita taulukkoon 1 sisältyviin estimaattoreihin;
Taulukko 1
VaR-lukujen estimaattorit
Odotetun tappion estimaattorit
;
jossa:
on arvioinnissa käytetyn otoksen i:nneksi pienin arvo, eli on vakavin tappio voitto-tappio-otoksessa ja yleensä suuri negatiivinen luku;
N on arvioinnissa käytetyn otoksen
arvojen lukumäärä;
α on häntätodennäköisyys eli yksi vähennettynä luotettavuustasolla;
on parametrin kokonaislukuosa;
ja odotetun tappion osalta olettaen, että , eli laskettuna otoksen vasemmanpuoleiselle hännälle;
ja odotetun tappion osalta olettaen, että , eli voitto-tappio-otoksen α-hännässä on useampi kuin yksi tappio;
.
d)
tarkastettava, jos odotettua tappiota kuvaavien riskimittarien laskenta perustuu Monte Carlo -simulaatioihin, että simulaatioiden määrä varmistaa lähentymisen kohti vakaita tuloksia.
Sovellettaessa d alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava laitoksen simulointien määrän määrittämiseksi suorittamat testit sekä tilastolliset testit, joilla varmistetaan, että simuloinnin generoimiseen käytettyjen sekvenssien satunnaisuusominaisuudet ovat asianmukaiset. Jos toimivaltainen viranomainen katsoo, että kyseiset testit ovat riittämättömät, se voi käyttää 4 kohdassa tarkoitettua arviointimenetelmää.
