Évaluation des mécanismes de contrôle interne et des processus de gestion des risques

Afin de procéder à l’évaluation des processus de gestion des risques et des mécanismes de contrôle interne, le coordinateur doit harmoniser son action avec celle des autorités compétentes concernées.

Les autorités compétentes doivent fournir au coordinateur les informations utiles concernant leurs évaluations des processus de gestion des risques et des mécanismes de contrôle interne déployés par les entités réglementées (sur une base individuelle ou sous-consolidée), les insuffisances importantes identifiées et les méthodologies appliquées pour conduire leurs évaluations.

Le coordinateur doit discuter de chacune des évaluations au niveau individuel, ainsi que de l’évaluation globale avec les autorités compétentes, en vue:

• a) d’évaluer la qualité de la gestion des risques et des mécanismes de contrôle sectoriels destinés à atténuer les risques significatifs supportés par le conglomérat et d’identifier les canaux de contagion potentiels; et
• b) de parvenir à une vision cohérente commune, partagée par les différentes autorités compétentes engagées dans la gestion des risques et des dispositifs de contrôle du conglomérat financier.