12.3 Socruithe le heintitis tríú páirtí chun an cúlchiste sócmhainní a fheidhmiú, chun na cúlsócmhainní a infheistiú, chun na cúlsócmhainní a chumhdach, nó chun na comharthaí sócmhainn-tagartha a dháileadh ar an bpobal

Maidir le comhlacht bainistíochta eisitheora ARTanna a bhfuil socruithe i bhfeidhm aige le heintitis tríú páirtí chun an cúlchiste sócmhainní a fheidhmiú, chun na cúlsócmhainní a infheistiú, chun na cúlsócmhainní a chumhdach, nó, i gcás inarb infheidhme, chun na comharthaí sócmhainn-tagartha a dháileadh ar an bpobal nó pleananna chun socruithe den sórt sin a dhéanamh, ba cheart dó beartas maidir leis na ceanglais le haghaidh spleáchas oibríochtúil na n-eintiteas tríú páirtí sin a fhormheas, a athbhreithniú go rialta agus a thabhairt cothrom le dáta agus a áirithiú go gcuirfear chun feidhme iad ar bhonn aonair agus, de réir mar is infheidhme, ar bhonn grúpa.

Ba cheart go n-áireofaí sa bheartas seo na príomhchéimeanna de shaolré na socruithe tríú páirtí seo agus na prionsabail, na freagrachtaí agus na próisis maidir le húsáid tríú páirtí a shainiú. Go háirithe, ba cheart an méid seo a leanas, ar a laghad, a chumhdach leis an mbeartas:

• a. freagrachtaí an chomhlachta bainistíochta, lena n-áirítear a rannpháirtíocht, de réir mar is iomchuí, sa chinnteoireacht;
• b. rannpháirtíocht línte gnó, feidhmeanna rialaithe inmheánaigh agus daoine aonair eile i leith na socruithe sin;
• c. pleanáil agus struchtúrú socruithe tríú páirtí, lena n-áirítear ceanglais ghnó a shainiú maidir le húsáid tríú páirtithe.
• d. sainaithint, measúnú agus bainistiú riosca i gcomhréir le Roinn 11;
• e. seiceálacha díchill chuí ar thríú páirtithe ionchasacha;
• f. beartais agus nósanna imeachta chun coinbhleachtaí leasa a shainaithint, a chosc, a bhainistiú agus a nochtadh, i gcomhréir le hAirteagal 32 de Rialachán (AE) 2023/1114;
• g. straitéisí pleanála leanúnachais gnó agus scoir chun athléimneacht oibríochtúil eisitheoir ARTanna a áirithiú i gcás cliseadh nó suaitheadh in eintiteas tríú páirtí a mbíonn tionchar aige ar sholáthar oibríochtaí criticiúla. Ba cheart d’eisitheoir pleananna leanúnachais gnó agus scoir ARTanna measúnú a dhéanamh ar inionadaitheacht an eintitis tríú páirtí a úsáideann sé le haghaidh oibríochtaí criticiúla, agus ar roghanna malartacha inmharthana eile a d’fhéadfadh athléimneacht oibríochtúil a éascú i gcás éaradh ag eintiteas tríú páirtí amhail an ghníomhaíocht a thabhairt ar ais go hinmheánach;
• h. próiseas formheasa na socruithe nua;
• i. cur chun feidhme, faireachán agus bainistiú na socruithe sin, lena n-áirítear an measúnú leanúnach ar fheidhmíocht na n-eintiteas tríú páirtí chun a áirithiú go bhfanfaidh an caidreamh laistigh d’inghlacthacht riosca agus lamháltas eisitheora ARTanna maidir le cur isteach ar oibríochtaí criticiúla agus croílínte gnó;
• j. na nósanna imeachta maidir le fógra a fháil agus freagairt d’athruithe ar shocrú ag eintitis tríú páirtí;
• k. athbhreithniú agus iniúchadh neamhspleách a dhéanamh ar chomhlíonadh ceanglas agus beartas dlíthiúil agus rialála;
• l. na próisis athnuachana le haghaidh socruithe le heintitis tríú páirtí;
• m. an doiciméadacht agus coimeád na dtaifead; agus
• n. na straitéisí scoir agus na próisis foirceanta, lena n-áirítear ceanglas maidir le plean imeachta doiciméadaithe le haghaidh gach socraithe le heintiteas tríú páirtí, i gcás ina meastar gur féidir imeacht den sórt sin a dhéanamh, agus bristeacha seirbhíse a d’fhéadfadh a bheith ann nó foirceannadh comhaontaithe gan choinne á gcur san áireamh.

Ba cheart d’eisitheoirí ARTanna measúnú a dhéanamh ar an tionchar a d’fhéadfadh a bheith ag socruithe le heintitis tríú páirtí ar a riosca oibríochtúil agus ar a n-athléimneacht oibríochtúil, i gcomhréir le roinn 12, agus ba cheart dóibh torthaí an mheasúnaithe a chur san áireamh agus cinneadh á dhéanamh acu ar cheart d’eintiteas tríú páirtí feidhm a dhéanamh agus ba cheart dóibh bearta iomchuí a dhéanamh chun rioscaí oibríochtúla breise míchuí a sheachaint sula ndéanfaidh siad na socruithe sin.

Laistigh den mheasúnú riosca, ba cheart d’eisitheoir ARTanna na tairbhí agus na costais ionchasacha a bhaineann leis an socrú atá beartaithe a chur san áireamh freisin, lena n-áirítear aon phriacail a mheas a d’fhéadfaí a laghdú nó a bhainistiú ar bhealach níos fearr i gcoinne aon phriacail a d’fhéadfadh teacht chun cinn mar thoradh ar an socrú atá beartaithe, agus na bearta arna gcur chun feidhme ag eisitheoir ARTanna agus ag an soláthraí seirbhíse chun na priacail sin a bhainistiú agus a mhaolú á gcur san áireamh ar a laghad.

Agus an measúnú riosca á dhéanamh sula mbeifear ag brath ar eintiteas tríú páirtí agus le linn faireachán leanúnach a dhéanamh ar fheidhmíocht an eintitis tríú páirtí, ba cheart d’eisitheoir ARTanna an méid seo a leanas a dhéanamh ar a laghad:

• a. na feidhmeanna ábhartha agus na sonraí gaolmhara agus na córais ghaolmhara a shainaithint agus a aicmiú maidir lena n-íogaireacht agus a gcriticiúlacht agus na bearta slándála is gá;
• b. anailís chríochnúil rioscabhunaithe a dhéanamh ar na feidhmeanna agus ar na sonraí gaolmhara agus ar na córais ghaolmhara atá á mbreithniú don socrú agus aghaidh a thabhairt ar na rioscaí ionchasacha, go háirithe na rioscaí oibriúcháin, lena n-áirítear rioscaí fochonraitheoireachta, dlíthiúla, TFC, rioscaí comhlíonta agus rioscaí do chlú, agus na teorainneacha formhaoirseachta a bhaineann leis na tíortha ina bhfuil na seirbhísí á soláthar nó ina bhféadfadh na seirbhísí a bheith á soláthar;
• c. breithniú a dhéanamh ar spleáchais gheografacha agus ar bhainistiú na rioscaí gaolmhara. D’fhéadfadh baint a bheith ag na rioscaí sin leis an timpeallacht eacnamaíoch, airgeadais, pholaitiúil, dhlíthiúil agus rialála sa dlínse nó sna dlínsí ina mbeidh an tseirbhís ábhartha.

Sula ndéanfaidh siad socrú le tríú páirtí agus na rioscaí á mbreithniú acu, lena n-áirítear rioscaí oibriúcháin agus riosca contrapháirtí, ba cheart d’eisitheoirí ARTanna a áirithiú ina bpróiseas roghnúcháin agus measúnaithe go bhfuil an t-eintiteas tríú páirtí oiriúnach.

Ba cheart d’eisitheoirí ARTanna a áirithiú go bhfuil clú gnó leordhóthanach, cumais iomchuí agus leordhóthanacha, an saineolas, an acmhainneacht, na hacmhainní (e.g. acmhainní daonna, TF, airgeadais), an struchtúr eagraíochtúil agus, más infheidhme, an t-údarú rialála nó na húdaruithe rialála nó an clárúchán nó na cláruithe rialála is gá ag an eintiteas tríú páirtí chun an fheidhm a chomhlíonadh ar bhealach iontaofa agus gairmiúil chun a oibleagáidí a chomhlíonadh le linn thréimhse an dréachtchonartha.

Áirítear an méid seo a leanas ar na fachtóirí breise atá le cur san áireamh agus dícheall cuí á dhéanamh maidir le heintiteas tríú páirtí féideartha, ach níl siad teoranta dóibh:

• a. a shamhail ghnó, a chineál, a scála, a chastacht, a staid airgeadais, a úinéireacht agus a struchtúr grúpa;
• b. na caidrimh fhadtéarmacha leis an eintiteas tríú páirtí a ndearnadh measúnú orthu cheana agus a dhéanann seirbhísí d’eisitheoir ARTanna;
• c. leibhéal inionadaitheachta an tsoláthraí seirbhíse agus seirbhíse lena n-áirítear an cumas imeacht ón socrú tríú páirtí agus aistriú chuig soláthraí seirbhíse eile nó an tseirbhís chriticiúil a thabhairt ar ais go hinmheánach nó an tionchar a d’fhéadfadh a bheith ag ionadú den sórt sin ar oibríochtaí criticiúla eisitheoir na ARTanna;
• d. cibé acu atá nó nach bhfuil an t-eintiteas tríú páirtí faoi mhaoirseacht na n-údarás inniúil.

Ba cheart d’eisitheoirí ARTanna bearta iomchuí a dhéanamh chun a áirithiú go ngníomhóidh an tríú páirtí ar bhealach atá i gcomhréir lena luachanna agus lena gcód iompair.

Ba cheart d’eisitheoirí ARTanna a áirithiú i gcónaí go gcomhlíonann an tríú páirtí a úsáideann siad chun ARTanna a dháileadh ar an bpobal na nósanna imeachta lena n-áirithítear comhlíonadh na n-oibleagáidí maidir le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc faoi Threoir (AE) 2015/849 agus, i gcás inarb infheidhme, faoi Rialachán (AE) 2023/1113 maidir le faisnéis a ghabhann le haistrithe cistí agus cripteashócmhainní áirithe. Ba cheart don eintiteas tríú páirtí a áirithiú ina chórais rialaithe inmheánaigh go gcomhlíontar go leanúnach na hoibleagáidí maidir le sciúradh airgid agus maoiniú sceimhlitheoireachta a chosc faoi Threoir (AE) 2015/849 agus, i gcás inarb infheidhme, Rialachán (AE) 2023/1113 maidir le faisnéis a ghabhann le haistrithe cistí agus cripteashócmhainní áirithe.