Članak 21. Procjena internog modela za mjerenje rizika u odnosu na programe dodatnog retroaktivnog testiranja

1.   Kad procjenjuju je li primjena internog modela institucije primjerena u skladu s člankom 325.bi stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 u odnosu na retroaktivno testiranje iz članka 325.bj stavka 3. točke (b) te uredbe, nadležna tijela dužna su provjeriti da li institucija u okviru tih programa retroaktivnog testiranja:

Za potrebe točke (b), nadležna tijela dužna su provjeriti kako institucija objašnjava odabir primijenjene metodologije retroaktivnog testiranja izravnog očekivanog manjka i analizirati je li ta metodologija konceptualno pouzdana.

Institucija može programe retroaktivnog testiranja iz prvog podstavka koristiti kao element za otkrivanje i praćenje mogućih nedostataka u izračunu mjera očekivanog manjka. Ako nadležno tijelo donese odluku o odobrenju primjene pristupa internih modela za izračun kapitalnog zahtjeva za tržišni rizik u skladu s člankom 325.az, ti programi retroaktivnog testiranja ne mogu zamijeniti ishode regulatornog retroaktivnog testiranja iz članka 325.bf Uredbe (EU) br. 575/2013 i zahtjeve za raspodjelu dobiti i gubitka iz članka 325.bg te uredbe.

2.   Za potrebe stavka 1. prvog podstavka točke (a), institucija može provoditi program retroaktivnog testiranja u kojem se primjenjuju sljedeća načela:

(c)

HPL MRF i APL MRF izračunavaju se kako slijedi: Pri čemu: — HPL znači hipotetske promjene vrijednosti portfelja; — APL znači stvarne promjene vrijednosti portfelja; — RTPL znači teoretske promjene vrijednosti portfelja institucije; — RTPL MRF znači teoretske promjene vrijednosti ortfelja institucije samo zbog promjena faktora rizika koji se mogu modelirati;