1. Ao avaliar se o modelo interno da instituição é aplicado com integridade, tal como exigido pelo artigo 325.o-BI, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 em relação às verificações a posteriori referidas no artigo 325.o-BJ, n.o 3, alínea b), do mesmo regulamento, as autoridades competentes devem verificar se, no âmbito desses programas de verificações a posteriori, a instituição:
a)
Executa o programa de verificações a posteriori referido no n.o 2 ou outro programa interno de verificações a posteriori que permita à instituição identificar a contribuição dos fatores de risco modelizáveis e não modelizáveis para os resultados das verificações a posteriori;
b)
Aplica métodos de verificações a posteriori das perdas esperadas condicionais diretamente às suas carteiras.
Para efeitos da alínea b), as autoridades competentes devem verificar a forma como a instituição fundamenta a escolha da metodologia de verificações a posteriori das perdas esperadas condicionais aplicada diretamente e analisar se essa metodologia é conceptualmente correta.
A instituição pode utilizar os programas de verificações a posteriori referidos no primeiro parágrafo como elemento para detetar e acompanhar potenciais deficiências no cálculo das medidas das perdas esperadas condicionais. Caso uma autoridade competente decida autorizar a utilização do método dos modelos internos para calcular os requisitos de fundos próprios para risco de mercado em conformidade com o artigo 325.o-AZ, esses programas de verificações a posteriori não se sobrepõem aos resultados das verificações a posteriori regulamentares referidas no artigo 325.o-BF do Regulamento (UE) n.o 575/2013 nem aos requisitos de atribuição de lucros e perdas referidos no artigo 325.o-BG do mesmo regulamento.
2. Para efeitos do n.o 1, primeiro parágrafo, alínea a), a instituição pode executar um programa de verificações a posteriori que aplique os seguintes princípios:
a)
É identificado um excesso que constitui uma variação num determinado dia em HPLMRF ou em
b)
APLMRF que excede o montante do valor em risco referido no artigo 325.o-BF, n.o 6, alínea a), do Regulamento (UE) n.o 575/2013;
c)
HPLMRF.e APLMRF são calculados da seguinte forma:
Em que:
—
HPL são as variações hipotéticas no valor da carteira,
—
APL são as variações reais no valor da carteira,
—
RTPL são as variações teóricas do risco no valor da carteira da instituição,
—
RTPLMRF.são as variações teóricas do risco no valor da carteira da instituição tendo em conta apenas as alterações dos fatores de risco modelizáveis;
d)
A instituição identifica potenciais insuficiências no seu modelo de medição dos riscos, contabilizando os excessos, identificados nos termos da alínea a), que ocorreram nos últimos 250 dias úteis e comparando o montante dos excessos identificados com os limiares referidos no artigo 325.o-BF, n.o 3, alíneas a) e b), do Regulamento (UE) n.o 575/2013.
