21. pants Novērtējums par iekšējo riska mērīšanas modeli attiecībā uz papildu atpakaļejošo pārbaužu programmām

1.   Novērtējot, vai iestādes iekšējais modelis tiek īstenots godprātīgi, kā noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bi panta 1. punktā, attiecībā uz minētās regulas 325.bj panta 3. punkta b) apakšpunktā minēto atpakaļejošo pārbaudi, kompetentās iestādes pārliecinās, vai šādu atpakaļejošo pārbaužu programmu ietvaros iestāde:

Šā punkta b) apakšpunkta nolūkā kompetentās iestādes pārliecinās, kā iestāde pamato piemērotās tiešās sagaidāmā iztrūkuma riska mēra atpakaļejošās pārbaudes metodikas izvēli, un analizē, vai minētā metodika ir konceptuāli pamatota.

Iestāde var izmantot pirmajā daļā minētās atpakaļejošās pārbaudes programmas kā elementu, ar ko atklāj un uzrauga iespējamos trūkumus sagaidāma iztrūkuma riska mēru aprēķināšanā. Ja kompetentā iestāde pieņem lēmumu par atļauju izmantot iekšējā modeļa pieeju nolūkā aprēķināt pašu kapitāla prasību attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar 325.az pantu, minētās atpakaļejošās pārbaudes programmas neaizstāj Regulas (ES) Nr. 575/2013 325.bf pantā minētās regulatīvās atpakaļejošās pārbaudes rezultātus un tās pašas regulas 325.bg pantā minētās peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasības.

2.   Šā panta 1. punkta pirmās daļas a) apakšpunkta nolūkā iestāde var īstenot atpakaļejošu pārbaužu programmu, kurā piemēro šādus principus:

c)

HPL MRF un APL MRF aprēķina šādi: kur: — HPL ir hipotētiskās izmaiņas portfeļa vērtībā; — APL ir faktiskās izmaiņas portfeļa vērtībā; — RTPL ir ar risku saistītās teorētiskās izmaiņas iestādes portfeļa vērtībā; — RTPL MRF ir ar risku saistītās teorētiskās izmaiņas iestādes portfeļa vērtībā, ņemot vērā tikai modelējamo riska faktoru izmaiņas;