1. Vertindamos, ar įstaigos vidaus modelis yra visapusiškai įgyvendinamas, kaip reikalaujama Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bi straipsnio 1 dalyje, kiek tai susiję su to reglamento 325bj straipsnio 3 dalies b punkte nurodytu grįžtamuoju patikrinimu, kompetentingos institucijos patikrina, ar pagal tokias grįžtamojo patikrinimo programas įstaiga:
a)
įgyvendina 2 dalyje nurodytą grįžtamojo patikrinimo programą ar kitą vidaus grįžtamojo patikrinimo programą, kuri suteikia galimybę įstaigai nustatyti modeliuojamų ir nemodeliuojamų rizikos veiksnių indėlį į grįžtamojo patikrinimo rezultatus;
b)
savo portfeliams taiko tiesioginio tikėtino trūkumo grįžtamojo patikrinimo metodus.
Taikydamos b punktą, kompetentingos institucijos patikrina, kaip įstaigos pagrindžia taikomą tiesioginio tikėtino trūkumo grįžtamojo patikrinimo metodiką, ir analizuoja, ar ta metodika yra konceptualiai patikima.
Įstaiga gali naudoti pirmoje pastraipoje nurodytas grįžtamojo patikrinimo programas kaip priemonę galimiems tikėtino trūkumo matų apskaičiavimo trūkumams aptikti ir stebėti. Kai kompetentinga institucija pagal 325az straipsnį priima sprendimą dėl leidimo taikyti vidaus modelių metodą apskaičiuojant nuosavų lėšų reikalavimą rinkos rizikai padengti, tos grįžtamojo patikrinimo programos nepakeičia Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnyje nurodyto reguliuojamojo grįžtamojo patikrinimo rezultatų ir to reglamento 325bg straipsnyje nurodytų pelno ir nuostolio priskyrimo reikalavimų.
2. Taikydama 1 dalies pirmos pastraipos a punktą įstaiga gali įgyvendinti grįžtamojo patikrinimo programą, pagal kurią taikomi šie principai:
a)
nukrypimas nustatomas kaip HPLMRF vienos dienos pokytis arba
b)
APLMRF pokytis, viršijantis rizikos vertės matą, nurodytą Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 6 dalies a punkte;
c)
HPLMRF ir APLMRF apskaičiuojami taip:
čia:
—
HPL yra numatomi portfelio vertės pokyčiai,
—
APL yra faktiniai portfelio vertės pokyčiai,
—
RTPL yra su rizika susiję teoriniai įstaigos portfelio vertės pokyčiai,
—
RTPLMRF yra su rizika susiję teoriniai įstaigos portfelio vertės pokyčiai, atsižvelgiant tik į modeliuojamus rizikos veiksnius,
d)
galimus savo rizikos vertinimo modelio trūkumus įstaiga nustato apskaičiuodama nukrypimus, nustatytus pagal a punktą, per pastarąsias 250 darbo dienų ir palygindama nustatytų nukrypimų sumą su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 325bf straipsnio 3 dalies a ir b punktuose nurodytomis ribomis.
