21. cikk A belső kockázatmérési modell értékelése a kiegészítő utótesztelési programok tekintetében

(1)   Az illetékes hatóságok annak értékelésekor, hogy az intézmény belső kockázatmérési modelljét az 575/2013/EU rendelet 325bi. cikke (1) bekezdésében előírtak szerint a modell integritását megőrizve alkalmazzák-e az említett rendelet 325bj. cikke (3) bekezdésének b) pontjában említett utótesztelés tekintetében, ellenőrzik, hogy az intézmény az ilyen utótesztelési programok keretében:

Az illetékes hatóságok a b) pont alkalmazásában ellenőrzik, hogy az intézmény miként indokolja a várható többletveszteségre vonatkozó közvetlen utótesztelési módszertan kiválasztását, és elemzik, hogy a módszer konceptuálisan megalapozott-e.

Az intézmény az első albekezdésben említett utótesztelési programokat a többletveszteség-mértékek kiszámításában mutatkozó potenciális hiányosságok feltárására és nyomon követésére használhatja. Ha az illetékes hatóság a 325az. cikkel összhangban a belső modellen alapuló módszer használatának engedélyezéséről határoz a piaci kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény kiszámítása tekintetében, az említett utótesztelési programok nem írhatják felül az 575/2013/EU rendelet 325bf. cikkében említett kötelező utótesztelés eredményeit és az említett rendelet 325bg. cikkében említett eredményvizsgálati követelményeket.

(2)   Az intézmény az (1) bekezdés első albekezdése a) pontjának alkalmazásában olyan utótesztelési programot futtathat, amely a következő elveket alkalmazza:

c)

a HPL MRF és az APL MRF számítása a következőképpen történik: ahol: — HPL a portfólió értékének hipotetikus változásait jelenti; — APL a portfólió értékének tényleges változásait jelenti; — RTPL a portfólió értékének elméleti változásait jelenti; — RTPL MRF a portfólió értékének olyan elméleti változásait jelenti, amelyeknél csak a modellezhető kockázati tényezőket veszik figyelembe;