Článok 21 Posudzovanie interného modelu merania rizika vo vzťahu k programom dodatočného spätného testovania

1.   Pri posudzovaní toho, či sa interný model inštitúcie vykonáva jednotne, ako sa vyžaduje v článku 325bi ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, vo vzťahu k spätnému testovaniu uvedenému v článku 325bj ods. 3 písm. b) uvedeného nariadenia, príslušné orgány overujú, či v rámci takýchto programov spätného testovania inštitúcia:

Na účely písmena b) príslušné orgány overujú, ako inštitúcia odôvodňuje výber uplatnenej metodiky priameho spätného testovania predpokladaného schodku, a analyzujú, či je táto metodika koncepčne správna.

Inštitúcia môže používať programy spätného testovania uvedené v prvom pododseku ako prvok na odhaľovanie a monitorovanie potenciálnych nedostatkov pri výpočte mier predpokladaného schodku. Ak príslušný orgán rozhodne o povolení používať prístup interného modelu na výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko v súlade s článkom 325az, tieto programy spätného testovania nenahrádzajú výsledky regulačného spätného testovania uvedeného v článku 325bf nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a požiadavky na pridelenie ziskov a strát uvedené v článku 325bg uvedeného nariadenia.

2.   Na účely odseku 1 prvého pododseku písm. a) môže inštitúcia realizovať program spätného testovania, v ktorom sa uplatňujú tieto zásady:

APL MRF , ktorá presahuje výšku hodnoty v riziku uvedenú v článku 325bf ods. 6 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

HPL MRF a APL MRF sa vypočítavajú takto: kde: — HPL sú hypotetické zmeny v hodnote portfólia, — APL sú skutočné zmeny v hodnote portfólia, — RTPL sú rizikovo-teoretické zmeny v hodnote portfólia inštitúcie, — RTPL MRF sú rizikovo-teoretické zmeny v hodnote portfólia inštitúcie s ohľadom iba na modelovateľné faktory rizika;