10.1 Osobna zaštita od rizika

177.U slučaju kada je primjerena politika primitaka u skladu s rizicima, trebala bi biti dovoljno učinkovita i njome bi trebala biti omogućena praksa ispravka u smislu smanjenja iznosa varijabilnih primitaka koji se dodjeljuju zaposlenicima te primjena mehanizama malusa i povrata primitaka.

178.Institucije bi u najvećoj mogućoj mjeri trebale osigurati da identificirani zaposlenici ne mogu prenijeti negativne rizike varijabilnih primitaka drugoj strani putem zaštite od rizika ili određenih vrsta osiguranja, npr. provedbom politika za trgovanje financijskim instrumentima i zahtjevima za objavu informacija.

179.Trebalo bi se smatrati da se identificirani zaposlenik zaštitio od rizika usklađenja u smislu smanjenja primitaka ako je identificirani zaposlenik sklopio ugovor s trećom stranom ili institucijom i ako je ispunjen bilo koji od sljedećih uvjeta:

• a. ugovorom se od treće strane ili od institucije zahtijeva da izvrši izravna ili neizravna plaćanja identificiranom zaposleniku koja su povezana ili koja odgovaraju iznosima za koje su varijabilni primitci zaposlenika smanjeni;
• b. identificirani zaposlenik kupi ili posjeduje izvedenice kojima je svrha omogućiti zaštitu od gubitaka povezanih s financijskim instrumentima koje je primio kao dio varijabilnih primitaka.

180.Trebalo bi smatrati da se identificirani zaposlenik osigurao od rizika usklađenja u smislu smanjenja u slučaju kada zaposlenik sklopi ugovor o osiguranju s odredbom prema kojoj treba biti obeštećen u slučaju takvog usklađenja primitaka. U pravilu to ne bi trebalo spriječiti ugovaranje osiguranja u svrhu pokrića osobnih isplata poput zdravstvene zaštite ili rata hipoteke.

181.Zahtjev za nekorištenje strategija osobne zaštite od rizika ili osiguranja kojim se umanjuju učinci usklađivanja za rizike ugrađene u dogovore o primitcima zaposlenika treba se primjenjivati na odgođene i zadržane varijabilne primitke.

182.Institucije bi trebale održavati učinkovite mehanizme kako bi osigurale usklađenost identificiranih zaposlenika s odredbama ovog odjeljka. Potrebna je barem izjava identificiranog zaposlenika o preuzimanju obveze da će se suzdržati od ulaženja u osobne strategije zaštite od rizika ili sklapanja ugovora o osiguranju u svrhu umanjenja učinaka usklađenja za rizike. Funkcija upravljanja ljudskim resursima ili unutarnje kontrolne funkcije institucije trebale bi provoditi barem provjere usklađenosti s ovom izjavom na licu mjesta u vezi s internim skrbničkim računima. Nasumične provjere trebale bi barem uključivati interne skrbničke račune identificiranih zaposlenika. Također bi trebalo biti obavezno obavješćivanje institucije o bilo kojem skrbničkom računu izvan institucije.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/