10.1 Copertura personale

177.Laddove un’adeguata politica di remunerazione sia allineata ai rischi, dovrebbe essere sufficientemente efficace e in grado di tradursi in pratica in un aggiustamento al ribasso dell’importo della remunerazione variabile riconosciuto al personale e nell’applicazione dei dispositivi di malus e di restituzione («clawback»).

178.Gli enti dovrebbero garantire, per quanto possibile, che i membri del personale più rilevante non siano in grado di trasferire i rischi al ribasso della remunerazione variabile a un’altra parte mediante coperture o determinati tipi di assicurazione, ad esempio attuando politiche per la negoziazione di strumenti finanziari e disposizioni sull’informativa.

179.Si dovrebbe ritenere che il personale più rilevante abbia coperto il rischio di un aggiustamento al ribasso della remunerazione se il membro del personale più rilevante stipula un contratto con un terzo o con l’ente e si verifica una delle seguenti condizioni:

• a. il contratto prevede che il terzo o l’ente effettui, direttamente o indirettamente, al membro del personale più rilevante, pagamenti collegati o commisurati agli importi di cui è stata ridotta la remunerazione variabile del membro del personale;
• b. il membro del personale più rilevante acquista o detiene strumenti derivati destinati a coprire le perdite associate agli strumenti finanziari ricevuti come parte della remunerazione variabile.

180.Si dovrebbe ritenere che il personale più rilevante abbia assicurato il rischio di un aggiustamento al ribasso qualora il personale stipuli un contratto di assicurazione con una clausola che lo risarcisca in caso di aggiustamento al ribasso della remunerazione. Ciò non dovrebbe in generale impedire di stipulare un’assicurazione per coprire i pagamenti personali come quelli per l’assistenza sanitaria e le rate del mutuo.

181.L’obbligo di non utilizzare strategie di copertura personale o assicurazioni volte a inficiare gli effetti di allineamento al rischio nei loro accordi di remunerazione del personale dovrebbe applicarsi alla remunerazione variabile differita e mantenuta.

182.Gli istituti dovrebbero dotarsi di dispositivi efficaci per garantire che il membro del personale più rilevante rispetti le disposizioni di questa sezione. È necessaria almeno una dichiarazione di impegno volontario da parte del membro del personale più rilevante che si asterrà dal concludere strategie di copertura personale o stipulare assicurazioni al fine di minare gli effetti di allineamento al rischio. Le risorse umane o le funzioni di controllo interno degli enti dovrebbero effettuare almeno ispezioni a campione sulla conformità alla presente dichiarazione per quanto riguarda i conti di deposito interni. I controlli casuali dovrebbero includere almeno i conti di custodia interni del personale più rilevante. Anche la notifica all’ente di eventuali conti di deposito esterni all’ente dovrebbe essere resa obbligatoria.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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