10.1 Acoperire personală

177.În cazul în care politica de remunerare adecvată este aliniată la riscuri, aceasta trebuie să fie suficient de eficace și capabilă să determine în practică o ajustare în minus până la cuantumul remunerației variabile acordate personalului și aplicarea acordurilor de tip „malus” și „clawback”.

178.Instituțiile trebuie să se asigure, pe cât posibil, că membrii personalului identificat nu pot transfera riscurile de scădere a remunerației variabile unei alte părți prin acoperire sau prin anumite tipuri de asigurare, de exemplu prin punerea în aplicare a unor politici de tranzacționare a instrumentelor financiare și a cerințelor de divulgare. 179.Personalul identificat trebuie considerat că a acoperit riscul unei ajustări în minus a remunerației dacă membrul personalului identificat încheie un contract cu o terță parte sau cu instituția și este îndeplinită oricare dintre următoarele condiții:

• a. contractul prevede ca terța parte sau instituția să efectueze, direct sau indirect membrului personalului identificat, plăți legate de sau proporționale cu sumele cu care a fost redusă remunerația variabilă a respectivului membru al personalului;
• b. membrul personalului identificat cumpără sau deține instrumente derivate destinate acoperirii pierderilor asociate instrumentelor financiare primite ca parte a remunerației variabile.

180.Personalul identificat trebuie considerat că a asigurat riscul unei ajustări în minus în cazul în care personalul încheie un contract de asigurare cu o prevedere de a le compensa în cazul unei ajustări în minus a remunerației. Acest lucru nu ar trebui să împiedice, în general, încheierea asigurării pentru a acoperi plăți personale cum ar fi tranșele de asigurări de sănătate sau de ipoteci.

181.Cerința de a nu utiliza strategii de acoperire personală sau de asigurări pentru a reduce efectele alinierii la riscuri incluse în regimurile de remunerare a personalului trebuie să se aplice remunerației variabile amânate și reținute.

182.Instituțiile trebuie să mențină regimuri eficace pentru a se asigura că membrul perso nalului identificat respectă prevederile acestei secțiuni. Este necesară cel puțin o declarație de autoangajament a membrului personalului identificat că se va abține de la încheierea de strategii de acoperire personală sau de asigurări în vederea reducerii efectelor alinierii la riscuri. Unitățile de resurse umane ale instituțiilor sau funcțiile de control intern trebuie să realizeze cel puțin inspecții aleatorii referitoare la respectarea acestei declarații cu privire la conturile de custodie interne. Ver ificările prin sondaj trebuie să cuprindă cel puțin conturile de custodie interne ale personalului identificat. Notificarea către instituție a oricăror conturi de custodie din afara instituției trebuie să devină, de asemenea, obligatorie.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/