10.1 Osebno zavarovanje pred tveganji

177.Kadar je ustrezna politika prejemkov usklajena s tveganji, bi morala biti dovolj učinkovita ter sposobna v praksi povzročiti znižanje zneska variabilnih prejemkov, dodeljenih zaposlenim, ter uporabe dogovorov o sistemu malusa in vračilu sredstev.

178.Če je to mogoče, bi morale institucije zagotoviti, da zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, negativnih tveganj variabilnih prejemkov ne morejo prenesti na drugo osebo z zavarovanjem pred tveganji ali posameznimi vrstami zavarovanj, npr. z izvajanjem politik za poslovanje s finančnimi instrumenti in zahtev po razkritju.

179.Šteti bi bilo treba, da je zaposleni, katerega poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, zavaroval tveganje znižanja prejemkov, če je sklenil pogodbo s tretjo osebo ali institucijo in je izpolnjen kateri koli od spodnjih pogojev:

• a. v skladu s pogodbo mora tretja oseba ali institucija zadevnemu zaposlenemu neposredno ali posredno zagotoviti plačila, ki so povezana ali sorazmerna z zneski, za katere se je variabilni prejemek zaposlenega zmanjšal;
• b. zaposleni kupi ali ima izvedene finančne instrumente, ki so namenjeni varovanju izgub, povezanih s finančnimi instrumenti, prejetimi kot del variabilnega prejemka.

180.Če je zaposleni, katerega poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije, sklenil zavarovalno pogodbo z določbo o prejetju nadomestila v primeru znižanja prejemka, bi bilo treba šteti, da je zavaroval tveganje znižanja prejemkov. To na splošno ne bi smelo preprečevati sklenitve zavarovanja za kritje osebnih plačil, kot so prispevki za zdravstveno varstvo in obroki hipoteke. 181.Za odložene in zadržane variabilne prejemke bi morala veljati zahteva, da se ne smejo uporabljati osebne strategije zavarovanja pred tveganji ter s tem posegati v učinke prilagajanja variabilnih prejemkov tveganjem iz dogovorov zaposlenih glede prejemkov.

182.Institucije bi morale vzdrževati učinkovito ureditev za zagotovitev, da zaposleni izpolnjuje določbe iz tega razdelka. Potrebna je vsaj izjava zadevnega zaposlenega, s katero se zaveže, da ne bo uporabljal osebnih strategij zavarovanja pred tveganji ali sklepal zavarovanj, s katerimi bi posegal v učinke prilagajanja variabilnih prejemkov tveganjem. Kadrovske funkcije ali funkcije notranjih kontrol institucij bi morale opravljati vsaj preglede na kraju samem glede skladnosti notranjih skrbniških računov s to izjavo. Naključni pregledi bi morali vključevati vsaj notranje skrbniške račune zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij. Obvezno bi moralo biti tudi obveščanje institucije o morebitnih skrbniških računih zunaj institucije.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/