3 Nadzorna funkcija upravljačkog tijela

Zadaće članova upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji trebaju uključivati praćenje i konstruktivno propitivanje strategije investicijskog društva.

Ne dovodeći u pitanje nacionalno pravo, u upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba uključiti i neovisne članove, kako je predviđeno odjeljkom 9.3. zajedničkih smjernica ESMA - e i EBA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija na temelju Direktive (EU) 2013/36/EU i Direktive (EU) 2014/65/EU.

Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom trgovačkih društava, upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba:

• a. nadzirati i pratiti donošenje odluka i postupanje rukovodstva te učinkovito nadzirati upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji, uključujući praćenje i temeljitu analizu pojedinačnih i kolektivnih rezultata rada te provedbu strategije i ciljeva investicijskog društva;
• b. konstruktivno propitivati i kritički preispitivati prijedloge i informacije koje pružaju članovi upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji te njihove odluke;
• c. na odgovarajući način izvršavati dužnosti i zadaće odbora za rizike i odbora za primitke ako ti odbori nisu osnovani;
• d. osigurati učinkovitost okvira internog upravljanja investicijskog društva i provoditi njegovu redovitu procjenu te poduzimati odgovarajuće mjere za rješavanje svih utvrđenih nedostataka;
• e. nadzirati i pratiti provode li se dosljedno strateški ciljevi, organizacijska struktura i strategija upravljanja rizicima investicijskog društva, uključujući njegovu sklonost preuzimanju rizika i okvir upravljanja rizicima, te druge politike (npr. politika primitaka) i okvir objavljivanja;
• f. pratiti provodi li se dosljedno kultura rizika investicijskog društva;
• g. nadzirati provedbu i održavanje kodeksa ponašanja ili drugog sličnog kodeksa i učinkovitih politika za utvrđivanje i smanjenje stvarnih i potencijalnih sukoba interesa te upravljanje njima;
• h. nadzirati cjelovitost financijskih informacija i izvješćivanja te okvira unutarnje kontrole, uključujući učinkovit i dobar okvir upravljanja rizicima;
• i. osigurati da osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija mogu neovisno djelovati te, bez obzira na odgovornosti u pogledu izvješćivanja drugih unutarnjih tijela, poslovnih linija ili jedinica, postavljati pitanja i po potrebi izravno upozoriti upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji kada nepovoljna kretanja u području rizika utječu ili mogu utjecati na investicijsko društvo; i
• j. pratiti provedbu plana unutarnje revizije nakon prethodnog uključivanja odbora za rizike, ako je taj odbor osnovan.