3 Funkcia dohľadu riadiaceho orgánu

Úlohou členov riadiaceho orgánu vo funkcii dohľadu by malo byť monitorovanie a konštruktívne riešenie stratégie investičnej spoločnosti.

Bez toho, aby bolo dotknuté vnútroštátne právo, riadiaci orgán vo funkcii dohľadu by mal zahŕňať nezávislých členov, ako sa uvádza v oddiele 9.3 spoločných usmernení ESMA a EBA

• o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie podľa smernice (EÚ) 2013/36 a smernice (EÚ) 2014/65.

Bez toho, aby boli dotknuté zodpovednosti pridelené podľa platného vnútroštátneho práva obchodných spoločností, by mal riadiaci orgán vo funkcii dohľadu:

• a. monitorovať rozhodovanie a činnosti riadenia a dohliadať nad nimi a zabezpečovať účinný dohľad nad riadiacim orgánom v riadiacej funkcii vrátane monitorovania a kontroly jeho individuálneho a kolektívneho výkonu a vykonávania stratégie a cieľov investičnej spoločnosti;
• b. konštruktívne riešiť a kriticky skúmať návrhy a informácie poskytnuté členmi riadiaceho orgánu v riadiacej funkcii, ako aj jeho rozhodnutia;
• c. náležite plniť povinnosti a úlohu výboru pre riziká a výboru pre odmeňovanie, ak tieto výbory neboli vytvorené;
• d. zabezpečovať a pravidelne posudzovať účinnosť rámca vnútorného riadenia investičnej spoločnosti a prijímať príslušné opatrenia na riešenie akýchkoľvek zistených nedostatkov;
• e. dohliadať a monitorovať, či sa dôsledne vykonávajú strategické ciele, organizačná štruktúra a stratégia riadenia rizík investičnej spoločnosti vrátane ochoty podstupovať riziká a rámca riadenia rizík, ako aj iných politík (napr. politika odmeňovania) a rámca na zverejňovanie informácií;
• f. monitorovať, či sa kultúra riadenia rizík investičnej spoločnosti vykonáva konzistentne;
• g. dohliadať na vykonávanie a dodržiavanie kódexu správania alebo podobného kódexu a účinných politík na identifikáciu, riadenie a zmierňovanie súčasných a potenciálnych konfliktov záujmov;
• h. dohliadať na integritu finančných informácií a vykazovania a rámec vnútornej kontroly vrátane účinného a riadneho rámca riadenia rizík;
• i. zabezpečiť, aby boli vedúci funkcií vnútornej kontroly schopní konať nezávisle, a bez ohľadu na to, či sú povinní podávať správy iným vnútorným orgánom, obchodným líniám alebo útvarom, uviesť svoje obavy a priamo varovať riadiaci orgán vo funkcii dohľadu, ak je to potrebné v prípade, že nepriaznivý vývoj rizík má alebo môže mať vplyv na investičnú spoločnosť; a
• j. monitorovať vykonávanie plánu vnútorného auditu po predchádzajúcom zapojení výboru pre riziká, ak je zriadený.