38. Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom …

Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom trgovačkih društava, upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba:

• a. nadzirati i pratiti donošenje odluka i postupanje rukovodstva te učinkovito nadzirati upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji, uključujući praćenje i temeljitu analizu pojedinačnih i kolektivnih rezultata rada te provedbu strategije i ciljeva investicijskog društva;
• b. konstruktivno propitivati i kritički preispitivati prijedloge i informacije koje pružaju članovi upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji te njihove odluke;
• c. na odgovarajući način izvršavati dužnosti i zadaće odbora za rizike i odbora za primitke ako ti odbori nisu osnovani;
• d. osigurati učinkovitost okvira internog upravljanja investicijskog društva i provoditi njegovu redovitu procjenu te poduzimati odgovarajuće mjere za rješavanje svih utvrđenih nedostataka;
• e. nadzirati i pratiti provode li se dosljedno strateški ciljevi, organizacijska struktura i strategija upravljanja rizicima investicijskog društva, uključujući njegovu sklonost preuzimanju rizika i okvir upravljanja rizicima, te druge politike (npr. politika primitaka) i okvir objavljivanja;
• f. pratiti provodi li se dosljedno kultura rizika investicijskog društva;
• g. nadzirati provedbu i održavanje kodeksa ponašanja ili drugog sličnog kodeksa i učinkovitih politika za utvrđivanje i smanjenje stvarnih i potencijalnih sukoba interesa te upravljanje njima;
• h. nadzirati cjelovitost financijskih informacija i izvješćivanja te okvira unutarnje kontrole, uključujući učinkovit i dobar okvir upravljanja rizicima;
• i. osigurati da osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija mogu neovisno djelovati te, bez obzira na odgovornosti u pogledu izvješćivanja drugih unutarnjih tijela, poslovnih linija ili jedinica, postavljati pitanja i po potrebi izravno upozoriti upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji kada nepovoljna kretanja u području rizika utječu ili mogu utjecati na investicijsko društvo; i
• j. pratiti provedbu plana unutarnje revizije nakon prethodnog uključivanja odbora za rizike, ako je taj odbor osnovan.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/