143. Az illetékes hatóságoknak különös figyelmet kell fordítaniuk az olyan átláthatatlan vagy …

Az illetékes hatóságoknak különös figyelmet kell fordítaniuk az olyan átláthatatlan vagy szükségtelenül komplex struktúrák létrehozásának elkerülésére, amelyeknek nincs egyértelmű gazdasági indoka vagy jogi célja, vagy amelyeket pénzmosással vagy más pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos célokra lehetne felhasználni⁴² .

⁴² Az EBH belső irányításról szóló iránymutatásának 76. bekezdése a következőképpen szól: „Az intézményeknek kerülniük kell a komplex és potenciálisan nem átlátható struktúrák létrehozását. Az intézményeknek döntéshozatali folyamatuk során figyelembe kell venniük a kockázatértékelés eredményeit, annak megállapítása érdekében, hogy e struktúrákat fel lehet- e használni pénzmosással vagy egyéb pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos célokra, valamint a kapcsolódó kontrollokat és jogi kere tet […].”

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.