38. cikk Az eredményvizsgálati követelményeknek való megfelelés értékelése

a)

biztosítják, hogy a portfólió értékében bekövetkező elméleti változások kiszámításához használt munkanapok azonosak legyenek az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett várható többletveszteség-kockázati mérték kiszámításához és az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításához használt munkanapokkal;

b)

meghatározzák, hogy az intézmény a kereskedési részleg portfóliójának értékében bekövetkező elméleti változások kiszámítási/vonatkozási időpontját összehangolja-e a kereskedési részleg portfóliójának értékében bekövetkező hipotetikus változások kiszámítási/vonatkozási időpontjával az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 6. cikkének (2) bekezdésében engedélyezettek szerint;

c)

meghatározzák, hogy vannak-e olyan kockázati tényezők, amelyek esetében az intézmény a hipotetikus változások kiszámításához használt bemeneti adatokat vagy értékeket használ az elméleti változások kiszámítására, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkében engedélyezettek szerint;

d)

lefedik az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének (2) és (3) bekezdésében említett valamennyi szempontot azon kockázati tényezőkkel kapcsolatban, amelyekre esetében az intézmény a hipotetikus változások kiszámításához használt bemeneti adatokat vagy értékeket használ az elméleti változások kiszámítására, az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkében engedélyezettek szerint;

e)

meghatározzák a váratlan események, kivételek, hibák és árazási problémák esetén az elméleti változások kiszámítása során követendő korrekciós eljárásokat;

f)

lefedik az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 15. cikkének (1) bekezdésében említett valamennyi szempontot.

a)

a portfólió értékében bekövetkező elméleti változások kiszámításával kapcsolatban:

b)

az eredményvizsgálat eredményeivel kapcsolatban:

a)

előírják az intézmény számára, hogy az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 12. cikkének (1) bekezdésében említettek szerint egy adott napra és a következő napra vonatkozóan nyújtsa be a portfólió azon pozícióinak nyilvántartását, amelyekre az elméleti változásokat kiszámítja, és értékelik, hogy a nyilvántartások azonosak-e;

b)

ellenőrzik, hogy az elméleti változások jellemzően közelebb állnak-e a hipotetikus, mint a tényleges változásokhoz, és a 36. cikk (1) bekezdésének b) és c) pontjában említett jelentések felhasználásával azonosítják azokat a napokat az idősorokban, amikor a tényleges és hipotetikus változások a kereskedési részleg portfólió-összetételének változása miatt a leginkább eltérnek, és ellenőrzik, hogy az említett napok elméleti változásait nem befolyásolja-e a portfólió összetételének ilyen változása.

a)

előírhatják az intézmény számára az 575/2013/EU rendelet 325bb. cikkében említett vártható többletveszteség-kockázati mérték vagy az említett rendelet 325bk. cikkében említett stresszforgatókönyvi kockázati mérték kiszámításakor, hogy adjon meg mintát a portfóliójában lévő azon pénzügyi instrumentumokból, amelyek ára eolyan kockázati tényezőktől is függ, amelyekre alkalmaznak sokkforgatókönyvet, és olyanoktól is, amelyekre nem;

b)

ellenőrizhetik, hogy amikor az intézmény kiszámítja az a) pontban említett pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos elméleti változásokat, egy adott vonatkozási időpontban konstans-e azon kockázati tényezők értéke, amelyekre nem alkalmaznak sokkforgatókönyvet.

a)

előírják az intézmény számára, hogy adja meg a kereskedési részleg portfóliójának értékében bekövetkezett hipotetikus és elméleti változások azon idősorait, amelyeket az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 6. cikkében említett Spearman korrelációs együtthatónak és Kolmogorov–Smirnov-próba mérőszámának a kiszámításához használnak;

b)

az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 7. és 8. cikkének megfelelően kiszámítják a Spearman korrelációs együtthatót és a Kolmogorov–Smirnov-próba mérőszámát;

c)

ellenőrzik, hogy a b) pont szerint számított Spearman korrelációs együttható és Kolmogorov–Smirnov-próba mérőszáma megegyezik-e az intézmény által számítottal;

d)

ellenőrzik, hogy a kereskedési részlegeknek az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikkében említett zónákba való besorolása helyes-e.

a)

meghatározzák azokat a leglényegesebb kockázati tényezőket, amelyekre az intézmény az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (1) bekezdésében említett eljárást alkalmazta;

b)

ellenőrzik, hogy ugyanazt a kockázati tényezőt használják-e a hipotetikus és az elméleti változások kiszámításához;

c)

ellenőrzik, hogy az a) pontban említett kockázati tényezők értéke csak a bemeneti adatok különböző forrásai vagy kinyerési időpontja miatt különbözik-e.

a)

meghatározzák azokat a leglényegesebb kockázati tényezőket, amelyekre az intézmény az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (2) bekezdésében említett eljárást alkalmazta;

b)

az a) pontban említett kockázati tényezők tekintetében átfogó ismereteket szereznek az értékelési rendszerek azon technikáiról, amelyeket a kockázati tényező értékének a bemeneti adatokból történő kiszámításához használnak, az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említettek szerint;

c)

e bekezdés b) pontja alapján értékelik, hogy teljesülnek-e az (EU) 2022/2059 felhatalmazáson alapuló rendelet 14. cikkének (2) bekezdésében említett feltételek, figyelembe véve az említett rendelet 15. cikkének (3) bekezdésével összhangban adott indokolást.